财务自查整改报告

时间：2024-06-04 10:30:58 自查报告我要投稿

财务自查整改报告[精选]

　　在经济发展迅速的今天，越来越多人会去使用报告，要注意报告在写作时具有一定的格式。那么什么样的报告才是有效的呢？下面是小编精心整理的财务自查整改报告，欢迎大家分享。

财务自查整改报告[精选]

财务自查整改报告1

　　为了进一步加强学校财务管理，规范财经行为，提高财经使用效益，完善财务监督，充分发挥财务工作在学校培训教学工作中的重要作用，促进农场各学校工作能更好更快地开展。按区培训局《关于开展全区中学校财务规范化检查的通知》的文件精神，农场培训总支高度重视，成立专班，于20xx年4月21日开头，在全场学校范围内开展自查自纠活动，现将状况总如下：

　　一、自查过程与果

　　自查过程分为三个阶段进行。

　　(一)动员部署阶段(4月21日22日)

　　1、制定实施方案，成立专班。总支召开"财务规范化检查'活动领导小组，会议研究"财务规范化管理'活动的开展，制定《武湖农场培训总支财务规范化检查实施方案》，并依据《关于开展全区中学校财务规范化检查的通知》要求的10项内容，责任到人，明确要求。

　　2、宣扬发动。召开"财务规范化检查'活动动员大会，部署工作，加强宣扬，营造氛围。

　　3、学习讨论。组织农场各学校校长、书记认真学习区有关文件精神，学习《武湖农场培训总支财务规范化检查实施方案》，开展以"财务规范化检查'为主题的专题会，明确"财务规范化检查'活动的目的、意义、内容和要求，提高思想熟识，积极自觉地参与活动。

　　(二)组织实施阶段(4月23日25日)

　　1、自查自纠。总支核算点及各农场所属各学校认真对比《关于开展全区中学校财务规范化检查的通知》要求及个重点问题，全面、客观地分析现状，认真开展自查自纠，撰写自查报告。

　　2、建章建制。农场各学校针对自身管理存在的薄弱环节，进一步修订和完善现行的规章制度、管理规范、工作程序以及各项管理措施等，使学校管理充分体现人性化、规范化、科学化。

　　3、督导检查。农场培训总支依据有关方案，参照区督导检查方式，形成自己的督导检查制度，把握动态、查找问题、发觉典型。

　　4、重点整改。总支依据督导检查的果，针对还存在的问题，分析缘由，制定整改方案，完善整改措施，落实整改责任，切实解决实际问题。

　　5、监督评议。总支聘请培训行风监督员10名(社区代表、家长代表、同学代表)，形成第三方力气监督反馈机制。对违规行为必需监督整改到位，情节严峻、影响恶劣的严格依据有关规定实行责任追究，对有严峻违规行为的`要依照有关规定进行处分。

　　6、绩效考核。将落实财务规范化管理纳入培训绩效目标管理，年底，对各项工作的评估都要合此项工作状况进行。

　　(三)分析总阶段(4月26日27日)

　　1、全面总。总支核算点于5月1日前将本单位"财务规范化检查'活动的开展状况、阅历和体会进行全面认真地总和评估，并向培训局财务审计科交书面总材料。

　　2、阅历交流。农场培训总支组织场内阅历交流活动，推介先进阅历，树立典型。

　　3、分析总。培训总支对在"财务规范化检查'活动中表现突出的优秀的学校进行表彰，并在全场范围内作阅历交流。

　　自查果：

　　依据区培训局文件规定，农场各学校按总支核算点要求通过深化自查，各学校财务管理均依据国家有关财经法规来执行，收入、支出全总纳入核算点法定帐目统一核算，未侵点、截留国家和单位收入，没有单独帐户，未设任何形式的"小金库'。

　　1、依据上级财务管理的有关政策和法规，农场中学校核算点及各学校都建有严格的财务及财产管理制度，并做到了责任到人，落实到位，没有违规操作的现象。农场10所学校均按规定编制，执行20xx年预算，都严格按月编制会计报表。

　　2、严格按财政局、培训局的有关要求和各学校实际编制了学校收支预算，学校的一些重大收支，事前都召开了校委会，事后都进行了常规公示，假如因工作事特殊状况的必要面要变更预算，则依据相关审批手续进行变更，没有擅自修改和变动现象。

　　3、依照校产管理制度的规定，各单位全部的财产都登记造册，做到专人管理，因学校必要而购置或使用的，都有教代会或老师代表参与的校委会的审查通过。对于重大资产购买或是涉及基建项目的支出，都附有合同、算表和其他的相关材料。10所学校都能严格执行专款专用原则，没有挪作他用。

　　4、严格执行支出审批制度，全部大额支出都事前召开了校委会，事后进行了常规公示，各学校每年在教代会或是全体老师会上都作了财务报告，并获得了通过，接受财经审查小组的监督。

　　5、各学校都严格加强预算内、外资金的管理。预算处的收入全额缴入财政专户，严格执行了"一票三证'，"收支两条线'，全部款项支出，均全部使用省财政部门统一制定的财政收据。没有呈现公款私存的现象。

　　6、依据财政集中支付要求，现金管理实行备用金制度，依据现金管理有关规定，农场培训总支及农场所属学校均严格依据财务制度执行，核算点严格监管各校财政资金的支出，没有以任何形式进行私存私放。

　　7、农场各中、学校都能做到帐目清楚，手续齐全。各校均无私设"小金库'和公款私存等违规现象。各项均在银行开设有学校公用资金帐户，并做到收支有据，账目清楚。

　　8、学校各项经费支出，都严格遵守各项财经纪律和财务轨制，无乱之滥用和铺张铺张等现象。对于大额款项支出，均有经由经办人、证明人签字，对于涉及基建等项目的支出，都附有合同、算表和其他相关材料。

　　9、各校对于学校的资产增减，都做了较好的登记，做到出入有据。

　　10、作为财务核算点，严格按规定办理支付各学校的帐务，能规范办理各种支付业务和帐务处理，能准时向各学校反馈财务信息。

　　二、阅历与做法

　　积极开展"财务规范化检查'工作是全面贯彻党的十七大精神，落实科学发展观，严峻财经纪律，规范财经行为，提高资金使效益的一项重大举措。农场培训总支认真依据区培训局《关于开展全区中学校财务规范化检查的通知》的相关要求，深化推动财经管理制度化、规范化、精细化，促进培训事业又好又快进展，办好人民满足的培训。

　　1、宣扬发动，统一思想。自黄陂区培训局分别召开财务规范化检查的工作会后，农场总支快速召开了班子成员会和全体校长、书记会。深化学习了区培训局《关于开展全区中学校财务规范化检查的通知》。总支书记刘斌要求大家认真学习有关文件和会议精神，正确熟识开展此项活动的重大意义，要求大家要认真对待专项检查工作，明确财务规范化工作是深化贯彻落实党的十七大精神，加强廉政建设，从源头上遏制和防止腐败，规范财务收支活动的重要举措，是培训和疼惜干部的必要。要求大家，对比"自查自纠表'认真开展自查自纠，做到不走过场，不留死角，准时发觉和解决存在的问题。

　　2、成立专班，明确责任。

　　成立武湖农场培训总支财务规范自查自纠专项治理工作领导小组：

　　组长：刘斌

　　成员：陈启业陈代千冯汉文占才斌周谋新曾微杜绍兵

　　农场所属学校按总支方案要求也相应成立财务规范专项治理工作小组，制定工作方案，实行工作责任制。总务室，财会室均按区培训局文件要求在各校范围内开展自查自纠，发觉问题准时整改。

　　3、广泛宣扬，形成氛围。通过办专栏、挂横幅、广播、黑板报等措施，在整个校内内，让全体教职员工都能了解财务规范化检查的内容，对比自身可以更好地查找问题。通过广泛地宣扬，全体老师对财务规范化的目的、意义有了全面地熟识，廉洁从教的行为得到增加。与此同时，各学校召开家长会广泛听取看法，深化了解学校工作中的不足，积极争取家长和同学的协作，强化工作的针对性和实效性。

　　4、对比要求，自查自纠

　　对比区培训局工作文件精神及"财务规范化检查'中的10项内容，积极开展自查自纠活动。

　　三、问题及整改

　　通过农场培训总支专班和所属学校专班认真细致的清理检查，目前虽然尚未发觉违规违纪的现象，但通过清理检查，进一步加强了我场各学校财务规范化管理，严峻了财经纪律，加强了对各学校领导干部的法制培训，强化了财务监管职能，确保了各项资金收之合法，用之有据，查之有凭，使用更加科学、规范。在自查、自纠活动中，我们也发觉，为了便利各学校报帐，在没有违背大原则地前提下，对于较小额帐目，我们间或开绿灯，没有严格按规定执行，造成财务管理上的不够规范、严谨。对比本次检查，我们知晓其中不妥，今日将确定加以改正。

　　在今后的工作中，我们将会进一步完善相关财务制度，全面分析和总财务管理中存在的问题，并认真做好整改，力争做到清理工作不留死角，进一步规范财务管理，完善财务工作。

财务自查整改报告2

　　我校根据《关于印发的通知》（桂教财务）[20××]）10号和广西壮族自治区教育厅《关于开展“审计整改”活动阶段性检查验收工作的通知》（桂教财务）[20××]）33号文件精神，对我校财务工作认真进行认真自查自评及检查整改，现将整改情况汇报如下

　　一、认真学习，提高认识

　　我校认真组织领导班子和财务人员学习上级财务文件，统一思想，提高认识，强化财经纪律，不继提高财务人员的业务水平，并不断完善学校财务管理的各项制度。

　　二、成立领导小组工作

　　我校结合实际，成立了德峨乡初级中学财务整改领导小组。

　　组长：（校长）

　　副组长：（副校长）

　　组员：

　　领导小组下设办公室，办公主任由李副校长兼任，统一协调和指导财务审计整改的各项工作。

　　三、整改措施

　　依据制度要求认真进行审计整改，自查自纠存在的问题，认真反思，找差距，寻原因。通过认真组织小组成员查看至xx年会计凭证、会计报表、会计账簿。在会计报表、会计账簿中银行帐、出纳的现金日记账不存在任何问题，无需整改。

　　存在的一些问题是：

　　1、会计、出纳还没有取得从业资格证，正在学习争取；

　　2、在会计凭证中出现没有盖财务公章、财务主管章、报账员章、出纳章现象及附件不完善现象；

　　3、固定资产登记和报废登记不完善现象。整改领导组针对以上存在的问题进行分工协作，分块整改，现已全部整改完善。

　　总之，财务工作是学校工作的`基础，财务工作直接影响着学校的发展，要办好学校，首先要管理好财务，把有限的资金用在刀刃上。为此，在今后的工作中，我校将按上级主管部门的要求，严格执行各项财务管理制度，管理好学校财务。坚持每月对经费的收支由财务审核小组审核后，再进行报账、公示，将财务开支情况在公示栏公布，自觉接受上级领导、全校教职工的监督。

财务自查整改报告3

　　随着社会经济的不断发展和竞争的日益激烈，企业的经营环境也变得越来越复杂和多变。在这种情况下，财务管理显得尤为重要。财务管理不仅涉及企业的历史业绩与现有业务，更关乎企业未来的发展与成长。因此，对企业的财务管理进行自查和整改，对企业的可持续发展尤为重要。

　　一、自查报告分析

　　1、问题描述

　　经过对企业财务自查报告的分析，我们发现存在以下问题：

　　（1）内部审计机制不完善，没有形成良好的内部控制制度；

　　（2）财务部门管理薄弱，存在大量错账与遗漏的现象；

　　（3）资产负债表造假、虚增利润等违规行为存在；

　　（4）财务人员对税收政策的理解不够深入，造成企业纳税额不准确，影响企业正常运营。

　　2、影响分析

　　这些问题的存在，直接影响企业的财务状况和经营效益。具体表现为：

　　（1）由于内部控制制度不完善，存在内控风险，企业资产的安全性无法得到保障，容易造成经济损失。

　　（2）由于财务管理薄弱，造成财务部门管理混乱，账目错漏等现象，无法准确、全面地反映企业情况，影响企业的信誉和声誉。

　　（3）资产负债表虚假，利润虚增，将直接影响企业的上市或者重大资产重组计划的进展。同时，给企业的业务拓展、融资、监管等方面带来极大的困扰。

　　（4）财务人员对税收政策的理解不够深入，造成企业纳税额不准确，进而影响企业的正常运营，甚至会对企业的经济效益产生严重的影响。

　　3、根本原因

　　我们认为，企业存在上述问题的'根本原因是：企业的财务管理体系还不够完善；企业的相关人员对相关法律法规了解不够深入。

　　二、整改措施

　　1、改进内部审计制度

　　（1）完善内部控制制度

　　建立相关流程、标准和规范，确立职责分工和管理机制，使内部控制体系不断完善和得到加强。

　　（2）加强内部审计

　　建立全面的内部审计机制，依托内部管理体系建立内部审计管理规定，健全内部审计制度，加强对财务管理和财务决策的监督和检查。

　　2、提升财务管理水平

　　（1）强化财务管理

　　加强财务管理业务培训，提高财务部门人员的业务素质，并对重要的财务管理流程与制度进行专业分析，完善财务管理制度与管理流程。

　　（2）实施财务信息化

　　重视财务信息化建设，加强对财务信息化平台的建设，做到财务信息管理、收付款、报表制作等功能的完善化，提升财务管理效率和质量。

　　3、加强财务纪律建设

　　（1）加强财务纪律建设

　　落实“财务部门独立性”、“信息保密原则”、“审批权原则”等财务管理原则，建立健全财务纪律制度，创造良好的经营环境和习惯。

　　（2）落实税务监管

　　建立健全的税务内控体系，加强税务部门与财务部门的沟通，提供准确的各项税务申报资料，遵守相关税务法律法规，降低税务风险。同时，定期或不定期地组织税务税务合规审计，发挥税务机关监管、引导和服务作用。

　　三、总结

　　综上所述，对企业的财务管理进行自查和整改，能够真正促进企业的诚信文化建设、提升企业的财务管理水平和效益、优化企业的内部控制体系，进而提升企业的影响力和市场竞争力。相信在企业的借鉴和实践中，经营效益也会更加显著。

财务自查整改报告4

　　为了进一步加强学校财务管理，规范财经行为，提高财经使用效益，完善财务监督，充分发挥财务工作在学校教育教学工作中的重要作用，促进农场各学校工作能更好更快地开展。按区教育局《关于开展全区中小学财务规范化检查的通知》的文件精神，农场教育总支高度重视，成立专班，于20xx年4月21日开始，在全场学校范围内开展自查自纠活动，现将情况总如下：

　　一、自查过程

　　自查过程分为三个阶段进行。

　　(一)动员部署阶段(4月21日——22日)

　　1、制定实施方案，成立专班。总支召开“财务规范化检查”活动领导小组，会议研究“财务规范化管理”活动的开展，制定《武湖农场教育总支财务规范化检查实施方案》，并按照《关于开展全区中小学财务规范化检查的通知》要求的10项内容，责任到人，明确要求。

　　2、宣传发动。召开“财务规范化检查”活动动员大会，部署工作，加强宣传，营造氛围。

　　3、学习讨论。组织农场各学校校长、书记认真学习区有关文件精神，学习《武湖农场教育总支财务规范化检查实施方案》，开展以“财务规范化检查”为主题的专题会，明确“财务规范化检查”活动的目的、意义、内容和要求，提高思想认识，积极自觉地参与活动。

　　(二)组织实施阶段(4月23日——25日)

　　1、自查自纠。总支核算点及各农场所属各学校认真对照《关于开展全区中小学财务规范化检查的通知》要求及10个重点问题，全面、客观地分析现状，认真开展自查自纠，撰写自查报告。

　　3、督导检查。农场教育总支根据有关方案，参照区督导检查方式，形成自己的督导检查制度，掌握动态、查找问题、发现典型。

　　4、重点整改。总支根据督导检查的果，针对还存在的问题，分析原因，制定整改方案，完善整改措施，落实整改责任，切实解决实际问题。

　　5、监督评议。总支聘请教育行风监督员10名(社区代表、家长代表、学生代表)，形成第三方力量监督反馈机制。对违规行为必须监督整改到位，情节严重、影响恶劣的严格按照有关规定实行责任追究，对有严重违规行为的要依照有关规定进行处分。

　　6、绩效考核。将落实财务规范化管理纳入教育绩效目标管理，年底，对各项工作的评估都要合此项工作情况进行。

　　(三)分析总阶段(4月26日——27日)

　　1、全面总。总支核算点于5月1日前将本单位“财务规范化检查”活动的开展情况、经验和体会进行全面认真地总和评估，并向教育局财务审计科交书面总材料。

　　2、经验交流。农场教育总支组织场内经验交流活动，推介先进经验，树立典型。

　　3、分析总。教育总支对在“财务规范化检查”活动中表现突出的优秀的学校进行表彰，并在全场范围内作经验交流。

　　按照区教育局文件规定，农场各学校按总支核算点要求通过深入自查，各学校财务管理均按照国家有关财经法规来执行，收入、支出全总纳入核算点法定帐目统一核算，未侵点、截留国家和单位收入，没有单独帐户，未设任何形式的“小金库”。

　　1、按照上级财务管理的有关政策和法规，农场中小学核算点及各学校都建有严格的财务及财产管理制度，并做到了责任到人，落实到位，没有违规操作的现象。农场10所学校均按规定编制，执行20xx年预算，都严格按月编制会计报表。

　　2、严格按财政局、教育局的有关要求和各学校实际编制了学校收支预算，学校的一些重大收支，事前都召开了校委会，事后都进行了常规公示，倘若因工作事特殊情况的需要面要变更预算，则按照相关审批手续进行变更，没有擅自修改和变动现象。

　　3、依照校产管理制度的规定，各单位所有的财产都登记造册，做到专人管理，因学校需要而购置或使用的，都有教代会或教师代表参加的校委会的审查通过。对于重大资产购买或是涉及基建项目的支出，都附有合同、算表和其他的相关材料。10所学校都能严格执行专款专用原则，没有挪作他用。

　　4、严格执行支出审批制度，所有大额支出都事前召开了校委会，事后进行了常规公示，各学校每年在教代会或是全体教师会上都作了财务报告，并获得了通过，接受财经审查小组的监督。

　　5、各学校都严格加强预算内、外资金的管理。预算处的收入全额缴入财政专户，严格执行了“一票三证”，“收支两条线”，所有款项支出，均全部使用省财政部门统一制定的财政收据。没有出现公款私存的现象。

　　6、按照财政集中支付要求，现金管理采取备用金制度，按照现金管理有关规定，农场教育总支及农场所属学校均严格按照财务制度执行，核算点严格监管各校财政资金的支出，没有以任何形式进行私存私放。

　　7、农场各中、小学都能做到帐目清晰，手续齐全。各校均无私设“小金库”和公款私存等违规现象。各项均在银行开设有学校公用资金帐户，并做到收支有据，账目清楚。

　　8、学校各项经费支出，都严格遵守各项财经纪律和财务轨制，无乱之滥用和浪费铺张等现象。对于大额款项支出，均有经由经办人、证实人签字，对于涉及基建等项目的'支出，都附有合同、算表和其他相关材料。

　　9、各校对于学校的资产增减，都做了较好的登记，做到出入有据。

　　10、作为财务核算点，严格按规定办理支付各学校的帐务，能规范办理各种支付业务和帐务处理，能及时向各学校反馈财务信息。

　　二、经验与做法

　　积极开展“财务规范化检查”工作是全面贯彻党的十七大精神，落实科学发展观，严肃财经纪律，规范财经行为，提高资金使效益的一项重大举措。农场教育总支认真按照区教育局《关于开展全区中小学财务规范化检查的通知》的相关要求，深入推进财经管理制度化、规范化、精细化，促进教育事业又好又快发展，办好人民满意的教育。

　　1、宣传发动，统一思想。自黄陂区教育局分别召开财务规范化检查的工作会后，农场总支迅速召开了班子成员会和全体校长、书记会。深入学习了区教育局《关于开展全区中小学财务规范化检查的通知》。总支书记刘斌要求大家认真学习有关文件和会议精神，正确认识开展此项活动的重大意义，要求大家要认真对待专项检查工作，明确财务规范化工作是深入贯彻落实党的十七大精神，加强廉政建设，从源头上遏制和防止腐败，规范财务收支活动的重要举措，是教育和保护干部的需要。要求大家，对照“自查自纠表”认真开展自查自纠，做到不走过场，不留死角，及时发现和解决存在的问题。

　　2、成立专班，明确责任。

　　成立武湖农场教育总支财务规范自查自纠专项治理工作领导小组：

　　组长：刘斌

　　成员：陈启业陈代千冯汉文占才斌周谋新曾微杜绍兵

　　农场所属学校按总支方案要求也相应成立财务规范专项治理工作小组，制定工作方案，实行工作责任制。总务室，财会室均按区教育局文件要求在各校范围内开展自查自纠，发现问题及时整改。

　　3、广泛宣传，形成氛围。通过办专栏、挂横幅、广播、黑板报等措施，在整个校园内，让全体教职员工都能了解财务规范化检查的内容，对照自身可以更好地查找问题。通过广泛地宣传，全体教师对财务规范化的目的、意义有了全面地认识，廉洁从教的行为得到增强。与此同时，各学校召开家长会广泛听取意见，深入了解学校工作中的不足，积极争取家长和学生的配合，强化工作的针对性和实效性。

　　4、对照要求，自查自纠

　　对照区教育局工作文件精神及“财务规范化检查”中的10项内容，积极开展自查自纠活动。

　　三、问题及整改

　　通过农场教育总支专班和所属学校专班认真细致的清理检查，目前虽然尚未发现违规违纪的现象，但通过清理检查，进一步加强了我场各学校财务规范化管理，严肃了财经纪律，加强了对各学校领导干部的法制教育，强化了财务监管职能，确保了各项资金收之合法，用之有据，查之有凭，使用更加科学、规范。在自查、自纠活动中，我们也发现，为了方便各学校报帐，在没有违反大原则地前提下，对于较小额帐目，我们偶尔开绿灯，没有严格按规定执行，造成财务管理上的不够规范、严谨。对照本次检查，我们知晓其中不妥，今天将一定加以改正。

财务自查整改报告5

　　我校根据《关于印发<广西壮族自治区教育厅开展审整改工作活动方案>的通知》（桂教财务）[20xx]）10号和广西壮族自治区教育厅《关于开展“审计整改”活动阶段性检查验收工作的通知》（桂教财务）[20xx]）33号文件精神，对我校财务工作认真进行认真自查自评及检查整改，现将整改情况汇报如下

　　一、认真学习，提高认识

　　二、成立领导小组工作

　　我校结合实际，成立了德峨乡初级中学财务整改领导小组。

　　组长：黄仕锋（校长）

　　副组长：李连声（副校长）

　　组员：廖泽、张成光、杨进文、岑廷荣、王正想、朱学升、李帮文、黄美兰

　　领导小组下设办公室，办公主任由李连声副校长兼任，统一协调和指导财务审计整改的各项工作。

　　三、整改措施

　　依据制度要求认真进行审计整改，自查自纠存在的'问题，认真反思，找差距，寻原因。通过认真组织小组成员查看至xx年会计凭证、会计报表、会计账簿。在会计报表、会计账簿中银行日记帐、出纳的现金日记账不存在任何问题，无需整改。

　　存在的一些问题是：

　　1、会计、出纳还没有取得从业资格证，正在学习争取；

　　2、在会计凭证中出现没有盖财务公章、财务主管章、报账员章、出纳章现象及附件不完善现象；

　　3、固定资产登记和报废登记不完善现象。整改领导组针对以上存在的问题进行分工协作，分块整改，现已全部整改完善。

　　总之，财务工作是学校工作的基础，财务工作直接影响着学校的发展，要办好学校，首先要管理好财务，把有限的资金用在刀刃上。为此，在今后的工作中，我校将按上级主管部门的要求，严格执行各项财务管理制度，管理好学校财务。坚持每月对经费的收支由财务审核小组审核后，再进行报账、公示，将财务开支情况在公示栏公布，自觉接受上级领导、全校教职工的监督。

财务自查整改报告6

　一、工会财务管理中呈现的问题

　　我市工会所辖13个区县和3个开发区工会，近年来，各区、县工会在加强财务管理工作方面进行了一些有益的探究，取得了确定成效，但也存在一些问题，主要表现在:区、县财政划拨工会经费尚未全部到位;部分区、县工会财务预算管理粗放、预算约不强、配套制度还不完善;乡镇、街道、社区及新建企业工会会计基础工作薄弱等。这些问题与市场经济形势下工会工作的进展不相适应，其弊端日渐凸显，亟待改善和加强。

　　(一)财政划拨工会经费不到位

　　目前在我市十三个区、县工会中，城三区及雁塔区工会财政划拨工会经费相对解决得较好，其他区、县或只解决区、县工会机关人员的工会经费或定额划拨经费，与足额划拨相差甚远，临潼区及3个开发区至今尚未解决。

　　(二)税务代收的掩盖面不够广

　　税务代收工会经费后，各区、县及开发区工会的建会率及工会经费收缴率与以往相比有了大幅度提高，但照旧存在经费收缴空白点。据调查显示，碑林区工会所属基层单位已成立工会的有4000多家，而缴经费的只有1600多家，不到40%;雁塔区工会所属基层单位已成立工会的有多家，而缴经费的单位只有600多家，也只达到30%。

　　(三)财务管理制度尚不完善，经费支出任凭性较大

　　有的区、县多年来没有制订相关的财务制度，有的区、县财务制度制订的不全面、财务报销及审批制度不明确，尤其缺少预决算管理制度，直接导致了经费支出任凭性大。决算状况表明，有的区、县工会行政费、工会业务费超支达200%，有的经费支出不足预算的5%。有的开发区工会会计、出纳一人担当，不符合会计核算规定，财务管理基础薄弱。

　　(四)财务审批报销制度不够规范

　　有的区、县审批报销程序中没有会计人员审核，经办人直接让领导签字报销，待会计人员作账时发觉问题，为时已晚。还有一些财务人员审核把关不严，存在白条报账及无效票据报账的现象。有的未严格执行现金管理规定，支出时超限额使用现金，发放物品未附发放明细单。

　　(五)乡镇、街道工会财务工作薄弱

　　我市区、县工会有181个乡镇、街道工会，单独建立工会账户的单位很少，总体上不足10%，工会独立管理经费的要求落实得不好。地税代收后，工会组织迅猛进展，但也存在集中建会、突击建会的状况。有的区、县工会审批工会组织不规范，2-3人就成立单独的工会委员会，有的将49个单位组成一个联合会，这些单位既不在一个地域，也无共同的行业特点，工会组织难以单独建立银行账户，也难以对工会财务进行有效的管理和监督。

　　(六)人员素养不高，会计基础工作薄弱

　　有些区、县工会财务人员不具备相应专业学识，业务水平低，人员变动频繁，同时又身兼多职。加之有的财务人员责任意识不强，存在会计核算不准时、科目使用不精确、凭证装订不规范等现象。有的单位未制订票据的管理、使用制度。收经费时每人一本收据，开出的'收据无人监督和管理，有的长达数年票据和钱无法收回，同时还存在提前开收据和票据丢失的现象。县级文化宫的财务人员很少参与业务培训，无法适应财务管理工作进展的必要。

　　二、缘由及分析

　　(一)财政划拨工会经费的问题

　　地税代收后，各单位的经费收入主要分为三大块，即地税代收经费、财政划拨经费及自收经费。在财政划拨工会经费问题上，各区、县工会都不同程度地做了一些工作，但由于区、县财政比较困难，加之我们的协调交流工作也不到位，导致财政划拨的工会经费不能全部到位。

　　(二)工会经费收缴率不高的问题

　　区、县及开发区工会认为地税代收后经费已经比原来多了，够花就行，认为税务局代收多少就收多少，收不上来也没有方法，催缴经费工作不到位。有些单位趁着税务局抓的不严，工会经费想交多少就交多少，有些单位甚至不向税务部门申报缴纳工会经费。地税代收工会经费的信息化、网络化工作未步入正轨，财务人员每次对代收信息进行手工分类及汇总，这样就很难准时把握应缴未缴及未足额缴纳单位的信息，工作效率不高。

　　(三)财务管理基础薄弱的问题

　　一是多年来对如何管好、用好工会经费重视不够，没有制定相应的制度来确保工会经费的合理、有效使用;

　　二是县级工会财务人员大多缺乏专业学识，加之培训工作未能跟上，因此，县、区工会财务工作不能适应形势进展的要求。

　　(四)乡镇街道一级工会财务管理问题

　　我市乡镇、街道工会工作范围广，肩负的任务重，人员编制少，非公企业多问题多。如工会经费开支由行政领导审批，工会经费无法正常保证，只能依靠区县工会的补助等，管理起来困难很大。

　　三、对策及建议

　　(一)实行有效措施，提高代收经费收缴率及财政划拨工会经费到位率

　　各区、县及开发区工会要克服地税一代收就万事大吉的思想，充分发挥收缴经费的积极作用，准时把握基层单位的职工人数、工资总额状况。针对代收经费过程中存在的问题，实行与税务局联合下发催拨通知或与稽查局联合检查的方式，督促基层单位足额缴纳工会经费，逐步削减收缴经费的盲区。要实行有效措施，加大财政划拨工会经费工作力度，在调查研究，摸清底数的基础上，向同级党委和政府汇报，与同级财政部门进行协调，切实将财政统发工资的行政事业单位的工会经费纳入财政预算，力争全面实现行政事业单位计拨工会经费由财政统一划拨。

　　(二)加强领导，为财务人员履行职责创新条件

　　各单位领导要切实加强对财务工作的领导，认真研究解决经费收缴、财务管理、资金使用中的重点和难点问题;要对存在的问题，逐一检查，查找差距，分析缘由，制定措施，限期整改;要充分调动财务人员的积极性和创新性，为财务人员依法按章履行职责创新条件。

　　(三)强化财务管理，建立健全工会各项财务制度

　　制度重在管理，管理重在规范。市总工会财务部已针对检查中存在的问题，制定了一系列强化区、县工会财务管理的工作制度。要求各单位逐步联系实际建立和完善内部把握制度，建立健全符合当前工会财务工作实际的相关制度，做到用制度管人、用制度管事、用制度管财。

　　四、加强检查指导，提升乡镇、街道工会财务管理工作水平

　　建议进一步加强对乡镇(街道)工会财务工作的检查指导，依据基层单位的实际状况，25人以上的单位可单独建立银行账户，对这些单位进行规范管理。25人以下的单位及联合会可由行政代管，但必需保证工会经费的足额计提及独立使用。充分发挥乡镇(街道)工会的承上启下的作用，在县级、乡镇(街道)工会、基层工会开展以非公企业工会为重点，收好、管好、用好工会经费为主要内容的财务规范化建设达标活动，一级抓一级，一级帮一级，一级促一级，层层落实，促使工会财务管理水平上台阶。

财务自查整改报告7

　　通过"会计核算规范化"百日竞赛活动，我不断学习《会计业务操作规范》和各种规章制度，自觉提升业务理论水平，熟悉掌握各类业务操作流程，端正思想，合规操作，不断提高自身业务素质和服务水平。

　　一、思想认识方面，通过学习本次竞赛活动方案，我深刻领会文件精神，从思想上认识到竞赛的必要性与重要性，并看到自身存在的问题与成为一名优秀柜员之间的差距。这激发了我主动学习的积极性，通过学习日认真学习《会计操作规范》和财务会计部下发的各项制度文件，我的业务理论水平得到了一定提高，并每天认真书写数码练习簿，端正学习态度，自觉培养责任感、危机感、学习意识和服务意识。

　　二、业务操作方面，我自觉按活动方案要求，结合我社活动开展情况，认真进行自查自纠，严格规范自己的`会计操作行为，对不符合会计制度要求的行为做到行令禁止，培养良好的会计操作习惯。自觉做好柜员卡和印章、个人章等保管工作，临时离岗要将印章、重要空白凭证、柜员卡放在钞箱锁好，并将钞箱钥匙随身携带；认真落实每日三碰库制度；办理信通卡和客户签约个人网上银行手机银行业务时，做到换人复核，由会计主管复核签章，并认真核对客户本人身份证件信息，利用身份证鉴别仪识别客户身份，核实核查相符；业务终了认真检查当日传票，错帐冲正业务及时登记差错登记簿和会计出纳日记簿；认真办理柜面存取款业务，尤其代理业务严格按要求查看相关身份证件信息，并留存相应复印件；大额支取实现换人复核等。

　　通过自查自纠，我深刻领会一个合格柜员应做的工作，要将工作做精、做细，严格落实会计规章制度，在自查中学习，在学习中提高，拥有集体荣誉感和团队精神，在比学赶超中创先争优，立足会计岗位，争做优秀柜员。

财务自查整改报告8

　　按照财务自查自评工作计划，一般都是需要对工作进行总结，落实整改措施，最后撰写相应的整改报告才能算是自查工作完成。

　　从会计的角度看，财务自查整改实质就是查出财务日常工作中不足的细节，进行会计差错的调整。会计更正差错或会计调整的方法有两种：追溯调整法和未来适用法。在自查中如果发现问题，一定是根据问题分析根源，针对问题要么是追溯即追回损失，弥补过错;要么是未来适用即根据问题提出解决办法，保证今后不再出现相同的问题。

　　一、自查整改报告的作用

　　(1)财会监督作用。撰写整改报告能反映单位日常财务工作中的问题，同时也能起到监督单位针对发现问题采取改进措施或落实责任执行整改意见。

　　(2)协调沟通作用。在自查工作中，发现的问题是需要向相关责任人或部门进行沟通和确认的，同时也要向领导汇报发现问题内容、原因及整改的情况。因此撰写整改报告的过程也是一个沟通协调的过程。

　　(3)工作留痕作用。整改报告是记录自查工作内容的资料，也是记录发现问题、整改措施及取得结果的证据材料。其中对问题原因的分析也是内审和外审跟踪整改的线索。对于已经完全落实的整改问题结果，可以提高未来审计的工作效率;对于未完成的整改问题的意见建议，也是自查中财务人员对风险评估反馈的证据，有利于财务人员明确自身的责任。

　　二、整改报告的细节

　　根据整改报告的作用，在撰写整改报告内容时，一定要注重如下细节：

　　(1)纠正情况。把违规问题和行为纠正过来，错的要改，多的要退，少的要补。违规所得要归还。记错账户的要冲正，多记少记的要调整。把违规结果改变为正确结果。

　　(2)原因分析。要全面系统、多角度分析，从制度依据、执行流程、风险管控及造成结果等多方面分析，洞察问题本质，找到问题产生的根本原因。

　　(3)纠正措施。按照审计思路，针对分析的根本原因，采取有效的整改措施，是法规依据未执行的，要组织全员法律法规知识学习;是规章制度意识不高的，要组织全员进行规章制度学习培训;是制度欠缺或者不完善的，要补充和完善制度及相应流程;是监督检查不到位的，要完善监督检查机制。整改的最终目标是要达到不仅要改变和纠正违规结果，而且通过采取纠正措施，消除违规原因，防止再次发生。

　　(4)落实情况。针对所有问题，要分类叙述落实结果情况，重大问题要说明最终处理或追责情况，对于暂时没有处理的问题一定要有后续整改计划和建议，理由要充分。

　　三、整改报告的结构

　　一般情况下，整改报告结构如下：

　　(1)自查工作总体情况。

　　主要介绍对自查工作中发现问题整改的组织、实施情况，应整改的.问题个数、已整改的问题个数、未完成整改的问题个数等。

　　(2)自查发现问题的整改情况。

　　应包括问题描述，问题产生的原因分析，整改实施情况描述，整改结果描述等，其中整改实施情况描述包括已采取的整改措施、预防措施、修改完善的制度、流程。

　　(3)暂未完成整改问题的说明。

　　应包括报告暂未完成整改的问题个数、未整改的各个问题的具体原因、计划采取或正采取的措施、计划完成整改的时间等。

　　(4)整改工作取得的成效。

　　主要介绍通过整改，在纠正错误、弥补漏洞、规范管理、提高工作效率等方面达到的效果。

　　(5)相应的附件。最好根据相关问题附上有关整改证明材料，包括调整账务的会计凭证、账页、收回有关款项的凭据、制定或修订的制度和流程文件等，最终整理成册并归档留存。

财务自查整改报告9

　　20ｘｘ年，ｘｘｘｘ财务部在工作中发生一些错误，均因工作人员能力有限，导致错误后果，经过集团公司财务部检查及我公司财务部人员自查，有许多内容不符合规定并有重大纰漏，需要立即整改，在集团财务中心的指导和督察下，我部门对发生的问题进行整改，现将整改情况汇报如下：

　　一、整改内容

　　1、收购期间票据审核不严，发生收款人在付款书上未签字现象。

　　2、价格或者扣杂有变动，对原始磅单未加变更，而直接在付款环节进行变动，致使地磅室台帐与财务结算吨位及金额都发生差异。

　　3、成品库房入库数量不准确，经过实物盘点发现账实不符。

　　4、地磅室汇总台帐漏计一车原料，单据号码为702#。

　　二、事件发生原因

　　1、工作态度不够严谨，不能严格认真的执行财务制度，未能仔细谨慎的审核财务票据，加之劳动强度超过负荷，付款业务过程和手续繁琐，金额小，客户多，而工作人员只有出票人及付款人，没有专职的开发票人员及审核人员，集团和公司都曾经考虑过聘请银行专业人员付款或者招聘财务人员一名，本部门考虑费用加大原因，决定自己克服困难努力办理，结果出票人出具错误结算单，而付款人未能认真审核便直接付款，忙乱中出错误，事后又未能在开具发票和账务处理中复查原始票据，导致未能及时发现失误而失去最佳纠错时机。

　　2、价格和扣杂发生变化，由于时间问题未能在第一时间到地磅室修改磅单，但是均由康大公司领导签字认可，事后修改磅单当事人不在，失去了修改的客观条件及意义。

　　3、成品库房产成品入库不准原因很复杂，主要因为库管员缺乏工作经验，入库计数管理流程不明确，而本部门负责人虽然多次指导，但未能对库管员的实际操作进行严格监督、检查和督促，当然也不能排除生产收购期日常具体业务缠身削弱了对下属工作的.监督职能的执行。

　　三、给公司造成的后果

　　1、因出票人轻率出票及付款人缺乏详细认真的审核致使公司给农户多付款项为8287.47元。

　　2、没有及时修改磅单，对账务检查带来诸多不便，给公司没有造成其它实际经济利益影响，也没实际损失。

　　3、库管员所报入库数据和实际实物数据相差较大，导致公司会计对存货资产无法正确计量，失去资产管理及控制的实际意义。为达到资产管理目的，公司不得不多次组织人力、物力、财力盘点实物，又给公司增加了一定的不该发生的费用。

　　4、地磅单据没有统计入台帐，是因为司磅员疏忽漏计，而报表报至财务部，当时对磅单的号码的连续性没有及时确认。

　　四、整改结果

　　1、未签字票据已经全部找到当事人履行了签字的手续。

　　2、磅单和付款单据不符部分，已经全部查找出原因，进行备注说明，并另行制作了调节表，并与其它相关资料装订在一起，以备随时查阅。

　　3、多付款部分，分别都找到了收款人。目前正在通过法律程序处理。

　　4、库房盘点已经全部结束，针对该问题，公司制定了产成品出库的补充细则，并已经开始实施新的补充细则，实行双人出库。目前进展顺利。另根据员工能力及特点，对库管员进行了调整：由赵青俊接替库管工作，负责存货的计量和收发；原库管马艳萍因熟悉存货分布状况，以库房协管员身份继续协助赵青俊管理存货。

　　5、漏计的购入原料，经过查证得到落实，原料已经入库，货款已经支付，并已经改正原始台帐记录。

　　6、对账实不符部分已经做了据实调整。

　　7、全厂于20ｘｘ年ｘｘ月25日完成资产复查和补盘工作，现正在进行资料整理。

　　五、整改后的反思及建议：

　　1、部门负责人要尽自己所能对下属员工定期检查、培训和考核，以提高下属的工作能力，及时发现错误，并力争给每个岗位配备适合的工作人员，从而提高工作质量，降低发错几率。

　　2、对本部门工作要进行定期和不定期的自查，发生失误和错误争取在第一时间弥补、挽回和改正。

　　3、为避免发生失误，减少损失，并利于部门负责人加强对部门工作的监督、检查和改进，建议在下一个生产收购期考虑以下方案：

　　（1）增加稽核会计一人，也可以考虑长期录用，费用全年应该约2万元。

　　（2）收购期可以仿效其他单位，聘请银行付款，安全便捷，但是手续费略微较高，按照付款金额5‰---8‰。

　　4、完善管理流程和作业指导书，明确产品待检、分级、入库计数、码垛分类等的标准方法。

　　以上是本财务部对此次财务整改的整体情况汇报，敬请公司领导审查验收。

财务自查整改报告10

　　我校接到《xx县人民检察院检察建议书》（睢检预建（20xx）95号）文件后，学校领导高度重视，组成了以党委书记孙明卫同志为组长的财务管理检查领导组，对学校的财务管理进行了认真自查，现将自查整改情况总结如下:

　　1、我校学生均在政府组织下办理了城镇居民医疗保险，人身损害保险业务在自愿自费的原则下，由学生自行办理参加，学校教师和有关人员一律不准参与，不存在回扣和私吞自胖现象。

　　2、每学期开学收费时，都由上级财政部门派专人到校收费，学校提供场地和人员配合。

　　3、严格遵守报销签字程序，所有需要报销的票据经办人首先签字;经总务处核实以后，由总务主任签字;最后由学校校长签字批准报销。这种报销程序模式，从根本上杜绝了、不记账和自费等问题。

　　在今后的'工作中，我校将一如既往的执行严格的财务管理制度，并遵照检察院建议，在财务管理中开展以下方面的工作:

　　1、加强思想政治教育和法制教育，提高广阔教育干部和工作人员遵守守法意识。通过各种形式宣传法制，使广阔教育工作人员充分了罪与非罪的界限，掌握根底的法律法规，增强自我约束和自我保护的意识。

　　2、建立、完善学校的各项规章制度。结合教育改变的实际，坚持用改变的创新方法，从机制、制度和根底入手，加强用改变创新的方法，从机制、制度和根底入手，加强对策研究，建立健全、落实管理制度和监督制约机制，加强对收费、财务支出、学校领导、财务人员等重点环节和重点人员的制度建设，用制度管事、用制度管人、用制度标准行为。

　　3、建立有效的监督制机制，加强对有关人员的监督。加强学校内部监督，完善领导班子决策制度，实施校务公开等监督方法，强化制约机制，实行财务公开。

财务自查整改报告11

　　根据《xx市审计局关于开展年度财政财务收支自查自纠工作的通知》精神，我局结合自身实际情况，对本单位的财政财务收支情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如下：

　　一、健全组织，强化领导

　　为确保此次自查工作顺利进行，我局成立了以纪检书记为组长的自查自纠清查小组，积极开展自查自纠工作。

　　二、严格清查，不走过场

　　成立清查小组后，局领导要求认真学习文件精神，对照自查内容进行自查。做到不走过场不留死角，及时发现和解决存在的问题。

　　三、认真自查，及时自纠

　　按照《xx市审计局开展xxx年度财政财务收支自查自纠工作的通知》的要求，我局对本单位执行财经纪律及有关政策的情况以及内部财务管理制度的建立健全和执行情况进行了自查。

　　1、我局所有财政资金均按预算用途使用，支出真实合规。

　　2、严格专项资金管理，做到专款专用，无截留、挤占和挪用的行为。其中某些工作性的.专项资金接待支出略微偏高。

　　3、非税收入征收合法合规，无乱收费、乱罚款和截留非税收入的行为。

　　4、认真执行收支两条线的政策，无以支抵收和坐收坐支的现象。

　　5、认真执行规范津补贴政策，无在政策规定之外发放奖金、补贴的行为。

　　6、国有资产帐实相符，核算规范，无违规处置国有资产、截留处置收入的行为。

　　7、我局单位资金全部集中统一管理和核算，无“账外账”和“小金库”。

　　8、我局根据本单位实际，建立并实施内部监督和控制制度，相关人员在工作过程中严格遵守规章制度，有效地实施了内部监督和控制。

　　通过自查，我局在某些工作性的专项资金招待费略微偏高。清查小组提出在以后的接待工作中一定要厉行节约，严格控制接待标准。

　　根据*****文件，为认真总结好20xx年财务管理工作，我单位对会计信息质量、财务预算、资金安全和财务管理办法的执行状况进行了自查，现将自查自纠状况汇报如下：

　　(一)会计基础工作状况

　　会计科目和会计账簿均根据《财务会计制度》和公司财务管理办法的规定设置，会计账簿、财务报表信息真实，账表之间、账账之间、账证之间对应真实。会计往来科目、会计结余科目真实。

　　财务报销制度完善，严格按照会计人员检查原始凭证、填写报销凭据、财务部主任审核、分管财务部经理复核的报销程序进行，有效地保证取得的原始凭证真实、合法。

　　取得的增值税专用发票及时进行网上认证，各项税费计算准确，并保证及时纳税。

　　财务收支无坐支现象。出纳每月核对银行存款余额，并编制余额调节表。

　　会计凭证及时整理装订，存放安全、规范。

　　(二)预算执行状况

　　根据20xx年利润及成本费用预算明细说明，财务部每月都要把各项主要成本费用的实际数与预算数进行比较，个性结合公司管理特点，要求各生产队发生500元以上的非生产性支出务必向公司领导申请批准，务必将实际费用控制在预算费用之内。

　　20xx年预计实现销售收入22350万元，实现利润828万元，产生成本费用21522万元，其中业务招待费80万元，会务费35万元，生产检查费30万元，差旅费44。39万元。20xx年实际实现销售收入18026。12万元，共发生成本费用13819。70万元，其中业务招待费165。88万元，会务费28万元，生产检查费26万元，差旅费52。91万元。

　　(三)财务管理办法完善和执行状况出处：

　　根据单位实际工作状况，20xx年对原有财务管理办法进行了修改，包括对财务管理办法整体上的修改，以及对差旅费开支标准和费用报销管理办法的修改。修改后的管理办法明确了职责权限，能有效防止舞弊;修改后的管理办法明确了经费支出的范围和开支标准，控制了经费开支，杜绝了浪费现象的发生。

　　完善各项管理办法的同时，相关人员在工作过程中严格执行规定，相互监督，保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全。

　　(四)资金安全管理状况

　　思考到各生产队地处偏远以及胶农取钱不便等因素，公司在支付干胶款、扶管费以及当地居民的土地租金时都采取现金发放的形式。为了防范资金安全风险，财务部每个月都是提前10天估算好现金需要量，并与银行协调好。事前做好保密，当天由银行专门运送现金到财务部，由出纳一人负责发放和统计，发放时有治安管理部人员负责安全，发放完成后及时进行扎算，并将剩余现金存入银行，严格按照公司现金管理制度的规定执行。20xx年全年无一齐安全事故并且数目准确。

　　透过自查，我公司在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足，预算管理制度、财务分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要进一步完善这方面的制度，实行更有力的措施，力求将这方面的工作做得更好。

财务自查整改报告12

　　在卫生局举行了院长会议，会后院领导对我院的财务管理情况非常重视。结合卫生局对乡镇卫生院财务专向治理的工作要求，对我院财务状态进行了自查，现将我院自查情况报告以下：

　　1、财务管理情况执行收支两条线制度建设。防保站、新格局收进纳进卫生院枭女总账，不存在账外账资金或粗鳍。关于坐收、坐支我院存在此现象。

　　2、我院不存在挪用卫生室建设工程挥霍款、县域孕产妇补助款、卫生室农合款及县外转诊寨子报销款。公共卫生经员工用度于对公共卫生服务职员工资及公共卫生装备及办公用品购置。

　　3、备用金使用：由于我院建设公共卫生用房，建筑用款不是进账，故备用金没有日清月结。

　　4、清楚药品的购进管理做到往返账目清楚，定期盘存药品，药品账目符合。

　　5、国定优质资产账目符合，购置装备先申请后进账，再进固定资产账。

　　6、负责情况：由于拉动内需我院需配套资金，存在自行银行贷款现象。关于集资和合作经营近两年内不存在此现象。

　　7、不存在隐形负债情况。

　　8、工资发放：20xx年工资全部兑现。

　　9、支出情况:有的`月份存在超支情况。

　　整改措施：对以上情况我院要做的

　　1、杜尽坐收、坐支行为，不从收款室总支出任何单据，对支出的单据财务职员拒收。

　　2、及时把建房支出进账，冲减备用金做到日清月结。

　　3、自行贷款要申报，并说明理由，如局党组不批，不自行贷款。

　　4、尽一切努力先发放职工工资，不拖欠工资。

财务自查整改报告13

　　作为一家企业，健康的财务状况是其持续发展的基础。然而，由于各种原因，有时候企业的财务管理可能存在一些问题和漏洞。为了确保财务运作的规范和透明，企业需要进行定期的财务自查，并及时采取整改措施来解决发现的问题。本文将探讨财务自查报告中常见的问题和相应的整改措施。

　　自查发现的问题

　　财务自查是企业进行财务管理的内部监督和管理工作，通过对财务数据和流程的全面审查，以发现潜在的风险和问题。自查过程中可能发现的问题包括但不限于：

　　1. 财务记录不完整或不准确；

　　2. 资金流动性不足；

　　3. 内部控制缺失或不完善；

　　4. 违反税收法规；

　　5. 未能及时偿还债务；

　　6. 合规性风险等。

　　整改措施

　　针对财务自查中发现的问题，企业需要采取相应的整改措施，以确保财务管理的规范和合规。下面是一些常见的整改措施：

　　1. 完善财务记录

　　确保所有财务记录的完整性和准确性是财务管理的基本要求。企业可以通过加强财务人员培训，建立健全的财务管理制度和流程，以及采用先进的财务管理系统等手段来完善财务记录。

　　2. 加强资金管理

　　资金是企业正常运转的生命线，有效的资金管理对企业的发展至关重要。企业可以通过优化资金结构，加强预算管理，提高资金利用效率，以及建立健全的资金监管机制来加强资金管理。

　　3. 健全内部控制

　　内部控制是防范风险和确保财务信息可靠性的重要手段。企业可以通过建立健全的内部控制制度和流程，加强内部审计和风险评估，以及加强对关键岗位和关键环节的监督来健全内部控制。

　　4. 遵守税收法规

　　合规纳税是企业应尽的社会责任和法定义务。企业需要加强对税收法规的学习和理解，建立健全的税务合规管理制度，加强税务风险评估和税收筹划，确保企业的税务合规。

　　5. 偿还债务

　　有效的债务管理是企业稳健运营的重要保障。企业可以通过审慎债务规划、加强债务管理、提高资产负债比例、以及增加现金流等手段来有效偿还债务。

　　6. 加强合规性管理

　　合规性管理是企业依法经营、诚信守法的.基本要求。企业可以通过加强法律法规的学习和培训，建立健全的合规性管理制度，加强内外部合规性检查和审计，以及加强对合规性管理的监督来加强合规性管理。

　　财务自查报告整改措施的实施对于企业的健康发展至关重要。企业需要充分认识到财务自查的重要性，切实履行好自查整改的责任，确保整改措施的落实，以提升企业的财务管理水平，增强企业的竞争力。

财务自查整改报告14

　　为进一步加强财政资金管理，严肃财经纪律，全面提高财政资金使用效益和财政财务管理水平，从源头上治理违法违纪行为，确保财政资金安全完整，根据《xx市人民政府办公室关于开展全市财务大检查的通知》的要求，对XXXX年度财政财务收支及资金管理使用情况进行一次全面的大检查，具体情况如下：

　　一、工会财务管理中出现的问题

　　我市工会所辖13个区县和3个开发区工会，财务工作自检自查报告。近年来，各区、县工会在加强财务管理工作方面进行了一些有益的探索，取得了一定成效，但也存在一些问题，主要表现在:区、县财政划拨工会经费尚未全部到位;部分区、县工会财务预算管理粗放、预算约束不强、配套制度还不完善;乡镇、街道、社区及新建企业工会会计基础工作薄弱等。这些问题与市场经济形势下工会工作的发展不相适应，其弊端日渐凸显，亟待改善和加强。

　　(一)财政划拨工会经费不到位

　　(二)税务代收的覆盖面不够广

　　税务代收工会经费后，各区、县及开发区工会的建会率及工会经费收缴率与以往相比有了大幅度提高，但仍然存在经费收缴空白点。据调查显示，碑林区工会所属基层单位已成立工会的有4000多家，而缴经费的只有1600多家，不到40%;雁塔区工会所属基层单位已成立工会的有多家，而缴经费的单位只有600多家，也只达到30%。

　　(三)财务管理制度尚不完善，经费支出随意性较大

　　有的区、县多年来没有制订相关的财务制度，有的区、县财务制度制订的不全面、财务报销及审批制度不明确，尤其缺少预决算管理制度，直接导致了经费支出随意性大。决算情况表明，有的区、县工会行政费、工会业务费超支达200%，有的经费支出不足预算的5%。有的开发区工会会计、出纳一人担任，不符合会计核算规定，财务管理基础薄弱。

　　(四)财务审批报销制度不够规范

　　有的`区、县审批报销程序中没有会计人员审核，经办人直接让领导签字报销，待会计人员作账时发现问题，为时已晚。还有一些财务人员审核把关不严，存在白条报账及无效票据报账的现象。有的未严格执行现金管理规定，支出时超限额使用现金，发放物品未附发放明细单。

　　(五)乡镇、街道工会财务工作薄弱

　　我市区、县工会有181个乡镇、街道工会，单独建立工会账户的单位很少，总体上不足10%，工会独立管理经费的要求落实得不好。地税代收后，工会组织迅猛发展，但也存在集中建会、突击建会的情况。有的区、县工会审批工会组织不规范，2-3人就成立单独的工会委员会，有的将49个单位组成一个联合会，这些单位既不在一个地域，也无共同的行业特点，工会组织难以单独建立银行账户，也难以对工会财务进行有效的管理和监督。

　　(六)人员素质不高，会计基础工作薄弱

　　有些区、县工会财务人员不具备相应专业知识，业务水平低，人员变动频繁，同时又身兼多职。加之有的财务人员责任意识不强，存在会计核算不及时、科目使用不准确、凭证装订不规范等现象。有的单位未制订票据的管理、使用制度。收经费时每人一本收据，开出的收据无人监督和管理，有的长达数年票据和钱无法收回，同时还存在提前开收据和票据丢失的现象。县级文化宫的财务人员很少参加业务培训，无法适应财务管理工作发展的需要。

　　二、原因及分析

　　(一)财政划拨工会经费的问题

　　地税代收后，各单位的经费收入主要分为三大块，即地税代收经费、财政划拨经费及自收经费。在财政划拨工会经费问题上，各区、县工会都不同程度地做了一些工作，但由于区、县财政比较困难，加之我们的协调沟通工作也不到位，导致财政划拨的工会经费不能全部到位。

　　(二)工会经费收缴率不高的问题

　　区、县及开发区工会认为地税代收后经费已经比原来多了，够花就行，认为税务局代收多少就收多少，收不上来也没有办法，催缴经费工作不到位。有些单位趁着税务局抓的不严，工会经费想交多少就交多少，有些单位甚至不向税务部门申报缴纳工会经费。地税代收工会经费的信息化、网络化工作未步入正轨，财务人员每次对代收信息进行手工分类及汇总，这样就很难及时掌握应缴未缴及未足额缴纳单位的信息，工作效率不高。

财务自查整改报告15

　　为进一步加强财政资金治理，严肃财经纪律，全面提高财政资金使用效益和财政财务治理水平，从源头上治理违法违纪行为，确保财政资金安全完整，依照《xx市人民政府办公室关于开展全市财务大检查的通知》(xx[20xx]xx号)文件的要求，xx镇对20xx年度财政财务收支及资金治理使用情况进行一次全面的大检查，具体情况如下:

　　一、加强领导，精心组织

　　财政所及时向政府领导作专题汇报，得到了领导的高度重视，并组织了全体财务人员参加的关于财政财务自检自查的会议，依照相关财经法规，制定规范了检查程序、检查时刻及工作要求。严格按照“通知”要求，组织开展自检自查工作，确保按期圆满完成财务大检查自检自查工作任务。

　　二、差不多情况及自查结论

　　(一)财务机构和人员设置情况

　　1、xx镇单独设置会计机构，执行《行政单位会计制度》、《事业单位会计制度》，有会计人员xx人，其中大学本科学历xx人，高中学历xx人，有xx人具有初级会计职称，不存在会计人员无证上岗，并按规定安排实施教育。

　　2、会计岗位设置情况。按规定设有稽查岗位、内部审计岗位、会计档案治理岗位、微机治理(核算)岗位、出纳岗位。

　　3、会计核算和会计报告。按规定依法建账，按适用统一会计制度会计核算，会计帐薄启用登记、会计凭证取得填制、财务报告格式完整性符合规范，不存在凭证造假行为，帐帐、帐证、帐表、帐实相符，电算化生成材料符合规定，内部会计监督机制健全，法律规定应经社会审计的已审计，没有帐外设帐及私设“小金库”行为。

　　(二)内部操纵制度建立情况

　　1、岗位职责。依照上级要求和工作需要，设置岗位，定员定岗，并明确岗位职责。涉及十八个岗位及会计、出纳的职责，有所长岗位职责;预算会计岗位职责;行财会计岗位职责;农财会计岗位职责;统发工资岗位职责;社会保障资金治理岗位职责;基建财务治理岗位职责;统计评价治理岗位职责;票据专管员岗位职责;住房基金专管员岗位职责;政府采购专管员岗位职责;信息员岗位职责;会计、出纳岗位职责;档案治理职责;财务统管岗位职责;稽查岗位;内部审计岗位;微机治理岗位。

　　2、治理制度。治理制度有印章治理制度;会计档案治理制度;账户和银行对账治理制度;资金收入、支出治理;资金申请、审批、核销、结账治理;专项资金治理制度;政府采购治理;财务公开制度;固定资产治理;教育经费及农村义务教育经费使用治理;行政咨询责方法实施细则、首咨询首办责任实施细则、限时办结制实施细则。

　　通过财务治理规定、内部操纵会计制度和银行账户短信银行业务(账户动帐实时信息和异常预警通知)的建立及执行，已做到会计、出纳分设，帐、款分管，预留银行印鉴和转账、现金支票分不保管，并记有银行存款日记账，按时与银行进行核对，有效杜绝了每笔业务及会计、出纳业务一人经办，最大限度保证财政资金使用安全、规范、有效。

　　(三)财政预决算执行及收支情况

　　1、地点财政一般预算收入执行情况。

　　20xx年，全年完成一般预算收入xx万元，为年初预算数xx万元的xx%，较上年完成的xx万元增收xx万元，增长xx%。

　　2、地点财政一般预算支出情况

　　20xx年，地点一般预算支出xx万元，比上年增支xx万元，增xx%。其中上级专款形成的支出xx万元，比上年xx万元增支xx万元，增xx%。

　　3、一般预算平衡情况

　　地点一般预算收入xx万元，加上级补助xx万元,加上年结余xx万元，收入总计xx万元;一般预算支出xx万元，加上解支出xx万元，支出总计xx万元;收支相抵，全镇财政年终滚存结余xx万元(本年结余xx万元)。

　　4、基金收支及平衡情况

　　本年收入xx万元(上级专款)，本年安排支出xx万元，年末无结余。

　　(四)预算外资金收支情况

　　上年预算外资金结余xx元。20xx年预算外资金收入xx元(一般预算外资金收入xx元，统筹资金收入xx元)，20xx年预算外资金支出xx元(一般预算外支出xx元，统筹资金支出xx元)，年末累计预算外资金结余xx元，其中:专项资金结余xx元，一般预算外资金结余xx元，统筹资金结余xx元。

　　(五)自查结论