财务自查整改报告

时间：2024-08-06 15:14:37 自查报告我要投稿

[精选]财务自查整改报告

　　随着个人素质的提升，接触并使用报告的人越来越多，报告具有双向沟通性的特点。我们应当如何写报告呢？以下是小编为大家整理的财务自查整改报告，欢迎阅读与收藏。

[精选]财务自查整改报告

财务自查整改报告1

　　在卫生局召开了院长会议，会后院领导对我院的财务管理情况非常重视。结合卫生局对乡镇卫生院财务专向治理的工作要求，对我院财务状态进行了自查，现将我院自查情况报告以下：

　　1、财务管理情况执行收支两条线制度。防保站、一体化收进纳进卫生院总账，不存在账外账资金或小金库。关于坐收、坐支我院存在此现象。

　　2、我院不存在挪用卫生室建设款、农村孕产妇补助款、卫生室农合款及县外转诊报销款。公共卫生经用度于对公共卫生服务职员工资及公共卫生装备及办公用品购置。

　　3、备用金使用：由于我院建设公共卫生用房，建筑用款没有进账，故备用金没有日清月结。

　　4、药品的购进管理做到来往账目清楚，定期盘存药品，药品账目符合。

　　5、国定资产账目符合，购置装备先申请后进账，再进固定资产账。

　　6、负责情况：由于拉动内需我院需配套资金，存在自行贷款现象。关于集资和合作经营近两年内不存在此现象。

　　7、不存在隐形负债情况。

　　8、工资发放：20xx年工资全部兑现。

　　9、支出情况:有的月份存在超支情况。

　　整改措施：对以上情况我院要做的`

　　1、杜尽坐收、坐支行为，不从收款室支出任何单据，对支出的单据财务职员拒收。

　　2、及时把建房支出进账，冲减备用金做到日清月结。

　　3、自行贷款要申报，并说明理由，如局党组不批，不自行贷款。

　　4、尽一切努力先发放职工工资，不拖欠工资。

财务自查整改报告2

　　随着社会经济的不断发展和竞争的日益激烈，企业的经营环境也变得越来越复杂和多变。在这种情况下，财务管理显得尤为重要。财务管理不仅涉及企业的历史业绩与现有业务，更关乎企业未来的发展与成长。因此，对企业的财务管理进行自查和整改，对企业的可持续发展尤为重要。

　　一、自查报告分析

　　1、问题描述

　　经过对企业财务自查报告的分析，我们发现存在以下问题：

　　（1）内部审计机制不完善，没有形成良好的内部控制制度；

　　（2）财务部门管理薄弱，存在大量错账与遗漏的现象；

　　（3）资产负债表造假、虚增利润等违规行为存在；

　　（4）财务人员对税收政策的理解不够深入，造成企业纳税额不准确，影响企业正常运营。

　　2、影响分析

　　这些问题的存在，直接影响企业的财务状况和经营效益。具体表现为：

　　（1）由于内部控制制度不完善，存在内控风险，企业资产的安全性无法得到保障，容易造成经济损失。

　　（2）由于财务管理薄弱，造成财务部门管理混乱，账目错漏等现象，无法准确、全面地反映企业情况，影响企业的信誉和声誉。

　　（3）资产负债表虚假，利润虚增，将直接影响企业的上市或者重大资产重组计划的进展。同时，给企业的业务拓展、融资、监管等方面带来极大的困扰。

　　（4）财务人员对税收政策的理解不够深入，造成企业纳税额不准确，进而影响企业的正常运营，甚至会对企业的经济效益产生严重的影响。

　　3、根本原因

　　我们认为，企业存在上述问题的根本原因是：企业的财务管理体系还不够完善；企业的.相关人员对相关法律法规了解不够深入。

　　二、整改措施

　　1、改进内部审计制度

　　（1）完善内部控制制度

　　建立相关流程、标准和规范，确立职责分工和管理机制，使内部控制体系不断完善和得到加强。

　　（2）加强内部审计

　　建立全面的内部审计机制，依托内部管理体系建立内部审计管理规定，健全内部审计制度，加强对财务管理和财务决策的监督和检查。

　　2、提升财务管理水平

　　（1）强化财务管理

　　加强财务管理业务培训，提高财务部门人员的业务素质，并对重要的财务管理流程与制度进行专业分析，完善财务管理制度与管理流程。

　　（2）实施财务信息化

　　重视财务信息化建设，加强对财务信息化平台的建设，做到财务信息管理、收付款、报表制作等功能的完善化，提升财务管理效率和质量。

　　3、加强财务纪律建设

　　（1）加强财务纪律建设

　　落实“财务部门独立性”、“信息保密原则”、“审批权原则”等财务管理原则，建立健全财务纪律制度，创造良好的经营环境和习惯。

　　（2）落实税务监管

　　建立健全的税务内控体系，加强税务部门与财务部门的沟通，提供准确的各项税务申报资料，遵守相关税务法律法规，降低税务风险。同时，定期或不定期地组织税务税务合规审计，发挥税务机关监管、引导和服务作用。

　　三、总结

　　综上所述，对企业的财务管理进行自查和整改，能够真正促进企业的诚信文化建设、提升企业的财务管理水平和效益、优化企业的内部控制体系，进而提升企业的影响力和市场竞争力。相信在企业的借鉴和实践中，经营效益也会更加显著。

财务自查整改报告3

　　（一）认真做好政策宣传和学习组织工作

　　近几年来，我院工会以贯彻实施修改后的《工会法》为契机，通过广播、板报、专栏、校园网、会议培训等多种媒介和形式，积极向广大会员群众和教职工宣传《工会法》和《实施办法》，在学院掀起了学习《工会法》、贯彻《工会法》、落实《工会法》的普法高潮，

　　工会财务自查报告。20xx年11月，院工会组织举办了学习贯彻中华全国总工会十五大精神、《中国工会章程》（修正案）、《中华人民共和国工会法》学习培训班，分管工会工作的学院领导王德位同志和学院中层干部、院工会委员、分工会干部、教代会组长等共61人参加了学习培训班。培训会上，分管院领导王德位、院工会主席郑良忠、院工会副主席刘洁等同志分别传达了全总十五大精神，组织学习了《工会法》，宣讲了《工会法》知识答题的相关内容。培训班发放各种学习资料180余份，并当场组织开展了《工会法》知识问卷答题。通过这些活动的开展，提高了学院党政干部的法律意识，增强了工会干部的工作信心，提高了工作效率，让职工深刻认识和理解《工会法》的重大意义和法律条文，营造了良好的学法、护法、守法氛围。

　　（二）加强组织领导，形成了良好的工会工作新格局

　　学院党政高度重视工会工作，认真贯彻中共中央《关于加强和改进党对工会工作的领导的通知》精神，切实加强和改善对工会工作的领导，注重工会领导班子建设，定期召开会员代表大会对工会领导班子进行换届选举，坚持按照《工会法》和《工会章程》的规定，选配群众基础好，有一定工群众工作经验的同志担任工会主席和副主席，指定政策业务水平较高的院级领导分管工会工作，定期召开会议听取工会工作汇报，研究工会工作的重大问题，按时足额拨付工会经费。坚持把贯彻落实《工会法》和《实施办法》的重点放在全力支持工会依法组织开展工作上。

　　（三）完善工会组织机构，加强组织建设

　　目前我院的工会委员会和工会经费审查委员会是20xx年4月召开工会员代表大会选举产生的。院工会委员会设主席、副主席各1人，委员9人。经费审查委员会设主任1人，委员6人。院工会下设有组织与民主管理、宣传教育、女教职工、生活福利、文艺体育等五个专业委员会，每个委员会设主任1名，委员4名。

　　我院现有17个部门分工会，每个分工会设主席1名，委员1～2名。

　　现在正在办理工会法人资格变动登记手续。

　　（四）强化维权机制的建设，加大维权工作力度

　　几年来，学院工会始终坚持以依法维权，建立和谐劳动关系，维护校园和谐稳定大局为己任，高度关注教职工的切身利益，切实维护教职工的合法权益，积极参与学院改革等涉及职工切身利益等重大事项的决策。相继组织召开教职工代表大会或教职工代表团组长联席会议，讨论和审议通过了学院人事分配制度改革方案、新校区建设方案、教职工岗位聘任方案等一系事关学院建设发展和教职工切身利益的重要规章制度。参与了教职工《聘用协议》、外聘员工管理办法等制定等工作。积极参与劳动争议和人事争议调解，认真调查处理劳动人事争议纠纷，维护学院和教职工双方的正当权益和合法利益，为建立和谐稳定的劳动关系，促进校园和谐与稳定做出了积极的贡献。

　　（五）职工民主管理情况

　　1、坚持教职工代表大会制度，充分发挥职工民主决策、民主管理和民主监督作用。

　　院工会坚持每年定期召开教代会例会报告学院行政工作及财务收支情况，重大问题及时召开教代会讨论通过。20xx年3月18日，我院召开了第二届二次教代会，党委书记、院长吕光军代表学院行政作了《20xx—20xx学院行政工作报告》。副院级调研员、计财处长魏春霖受吕光军同志的委托，向大会提交了《关于学院二○○八年财务收支计划执行情况和二○○九年财务预算草案》的书面报告，副院长王德位同志作了《成都航院第二届二次教代会提案征集与审查情况报告》。

　　2、坚持校务公开制度，推进民主管理进程

　　我院自20xx年起建立了校务公开制度。成立了由党委书记、院长任组长，党委副书记兼纪委书记、院工会主席任副组长，组、宣、办、纪检监察及教学等相关部门领导为成员的校务公开领导小组，设立了由院工会、教学、后勤、机关等方面人员组成的校务公开领导小组办公室（日常工作由院工会主持）。制定下发了《关于推行校务公开，进一步加强学院民主监督和民主管理工作的实施意见》（院委发[20xx]11号）、《成都航空职业技术学院校务公开实施办法》，对校务公开的内容、程序、时间、形式等做出了明确的规定。先后建立健全了民主议事、民主评议和测评领导干部、基建项目招投标以及涉及学院建设发展等重要情况及时向教职工代表和工会干部以及离退休老同志通报并征求意见等重要制度。成立了物资采购领导小组，设立了校务公开栏和校务公开建议箱，建立了校务公开监督检查制度。按照“一性、两化、三延伸”的`要求，全院二十多个系、处级单位普遍建立了内部事务公开制度。20xx年全院公开各类事项（包括二级单位内部事项）总计87件。

　　3、坚持民主评议干部制度

　　合年度工作考核，每年年底院工会和组织人事部都要分层次组织召开教职工代表、工会干部等职工参加的领导干部年度工作考核测评会对学院和中层干部一年的工作进行考核测评。所有中层及以上领导干部都要在会上进行述职，向教职工代表、工会干部报告一年来取得的工作成绩、存在的问题和廉洁从政的情况，接受教职工代表的民主测评。

　　（六）工会经费及财产管理情况

　　我院自组建工会组织以来，工会经费一直是独立开户、独立管理，接受工会经费审查委员会和学院纪检监察室的审查和监督。20xx年工会总支出元，总收入元，会费收入元，行政拨款元，行政补贴元，上解元。

　　（七）关心职工工作生活和学习，坚持实施送温暖工程

　　学院各级工会组织自觉承担起“第一知情人、第一报告人、第一帮助人”的职责，坚持组织开展形式多样的“送温暖”活动：凡遇教职工生病住院、婚丧嫁娶、女职工生育，学院和各级工会都要组织探视慰问。每年元旦春节期间都要组织开展“送温暖”活动，给困难、生病职工、孤寡老人送去慰问金。学院还为教职工办理了医疗互助保险，为女职工购买了安康保险。为了进一步加大对困难职工的帮扶力度，我院于20xx年3月下发了《关于印发<成都航院教职工帮困基金实施办法>的通知》（成航委发[20xx]9号文件），把关心职工生活、为职工排忧解难工作落到实处。

　　（八）开展丰富多彩的校园文化活动，增强学院对职工的凝聚力

　　长期以来，学院各级工会坚持组织开展形式多样、丰富多彩的业余文化活动和竞赛评比活动，活跃校园文化生活，激励和引领教职工为学院建设奉献力量。近年来，先后组织举办了教职工登山比赛、职工篮球赛、迎新趣味运动会、庆祝改革开放30周年系列活动、教学技能竞赛、“优质服务月”、评选优秀教师、教学名师等一系列活动。通过这些活动，进一步激发了教职工的工作热情，促进了《工会法》在我院的贯彻和落实。近几年我院的建设发展取得显著成绩，20xx年我院被教育部、财政部确定为全国首批“国家示范性高职院校建设计划”建设单位，是全国职业技术教育先进单位、四川省省级文明单位、教育部高职高专院校长培训基地、四川省职教师资培训基地，专业建设、课程改革、师资建设、实训基地建设等方面一直处于同行前列。

　　二、存在的主要问题

　　一是对《工会法》的认识还不到位。由于宣传不够广泛和深入，少数教职工和个别领导干部对《工会法》颁布实行的重大意义、对工会组织在协调劳动关系、保障教职工权益、维护校园稳定方面的不可替代的地位和作用还缺乏足够的认识，教职工对学院重大问题的参与权、知情权、监督权、决定权等民主权利落实得还不够到位。

　　二是工会组织建设方面还存在一定的差距，工会各专业委员会的作用有待进一步发挥，外聘人员的入会问题有待进一步研究解决。

　　三是随着新形势发展，工会干部素质有待进一步提高。

　　三、改进措施

　　一是要采取多种形式，充分发挥好宣传媒体的作用，重点做好党政领导与职工的宣传教育工作，加强他们对贯彻实施《工会法》的重要性、工会的性质、地位和作用的认识，强化领导的民主法制的观念。提高教职工的思想政治素质、引导广大职工依法维权和发挥当家作主的主人翁精神。

　　二是充分发挥工会各专业委员会的作用，进一步提高工会干部的综合素质。要加强工会干部培训工作，做到重点工作和培训内容紧密合。特别注重对工会干部开展工会法、劳动法等相关法律知识的培训，使他们能正确运用法律武器，依法开展工会工作，切实保护自身和广大职工的合法权益。

财务自查整改报告4

　　我校接到《xx县人民检察院检察建议书》（睢检预建（20xx）95号）文件后，学校领导高度重视，组成了以党委书记孙明卫同志为组长的财务管理检查领导组，对学校的财务管理进行了认真自查，现将自查整改情况总结如下:

　　1、我校学生均在政府组织下办理了城镇居民医疗保险，人身损害保险业务在自愿自费的原则下，由学生自行办理参加，学校教师和有关人员一律不准参与，不存在回扣和私吞自胖现象。

　　2、每学期开学收费时，都由上级财政部门派专人到校收费，学校提供场地和人员配合。

　　3、严格遵守报销签字程序，所有需要报销的票据经办人首先签字;经总务处核实以后，由总务主任签字;最后由学校校长签字批准报销。这种报销程序模式，从根本上杜绝了、不记账和自费等问题。

　　在今后的工作中，我校将一如既往的执行严格的财务管理制度，并遵照检察院建议，在财务管理中开展以下方面的工作:

　　1、加强思想政治教育和法制教育，提高广阔教育干部和工作人员遵守守法意识。通过各种形式宣传法制，使广阔教育工作人员充分了罪与非罪的界限，掌握根底的法律法规，增强自我约束和自我保护的意识。

　　2、建立、完善学校的各项规章制度。结合教育改变的实际，坚持用改变的创新方法，从机制、制度和根底入手，加强用改变创新的.方法，从机制、制度和根底入手，加强对策研究，建立健全、落实管理制度和监督制约机制，加强对收费、财务支出、学校领导、财务人员等重点环节和重点人员的制度建设，用制度管事、用制度管人、用制度标准行为。

　　3、建立有效的监督制机制，加强对有关人员的监督。加强学校内部监督，完善领导班子决策制度，实施校务公开等监督方法，强化制约机制，实行财务公开。

财务自查整改报告5

　　x街道x社区认真研究了此次审计反映的问题和提出的意见，并及时落实整改，切实管好用好各项资金，提高资金使用效率，确保今后资金规范管理，安全合规使用。现将问题及整改意见报告如下：

　　一、存在大额现金支付

　　20xx年至20xx年xx月累计大额支付xx，xxxxx元。如：20xx年x月xx#凭证，现金支付村部筹建装修款xx，xxxxx元。由于我社区报账员不是专业财务人员，业务不熟悉，刚接手初期存在大额现金支付的情况，后来经过规范已逐渐杜绝此类情况，今后我社区也将按照《中华人民共和国现金管理暂行条例》严格控制现金的支付，大额度支付一律通过银行转账完成。

　　二、存在白条支付现象

　　20xx年至20xx年xx月累计白条支付为xx，xxxxx元(不含基础设施工程支出、拆迁补偿支出、工资及工资补助支出)，如：20xx年x月xx#凭证x-x月伙食费x，xxxxx元。20xx年xx月x#凭证支付伙食费x，xxxxx元。20xx年x月xx#凭证付关爱返乡流动人口活动宣传费x，xxxxx元。由于我社区报账员对财务知识和相关财经制度不熟悉，出现了白条支付现象，后来经过规范，手写白条的现象已得到基本改善，以后我社区将进一步完善支付制度，确保财务支出全部使用正规发票。

　　三、不合规、不齐全的原始凭证

　　20xx年至20xx年xx月原始凭证不合规、不齐全共计xxx，xxxxx元，如：20xx年xx月x#凭证惠民项目经费xx，xxxxx元，后附收据xx，xxxxx元，银行回单xxx，xxxxx元;20xx年x月x#凭证，收扶持公共就业资金xx，xxxxx元，无银行回单;20xx年x月xx#凭证，付电信调测费x，xxxxx元，发票付款方为彭雪平。由于通过同个银行拨款银行未出具回单，需要收款单位自行去补打，我社区没及时补打，今后将进一步完善原始凭证的审核制度，对不真实、不合法、记载不准确、不完整的原始凭证一律退回，并向负责人报告，保证凭证的真实合理有效。

　　四、固定资产账实不符、未及时入账、未计提累计折旧

　　在审核过程中盘盈惠普打印机x台，未进行账务处理，导致固定资产账实不符。在审核过程中发现社区固定资产未及时入账，计入管理费用。20xx年至20xx年xx月固定资产未入账金额共计为xx，xxxxx元。如：20xx年x月x#凭证支付电脑、打印机费用xx，xxxxx元，包括电脑x台、打印机x台，计入管理费用，未及时登记入账。20xx年x月xx#凭证支付办公家具xx，xxxxx元，包括主席台x张、会议桌xx张、茶水柜xx张，计入管理费用，未及时登记入账。20xx年至20xx年xx月固定资产未计提折旧。由于社区成立初期固定资产是由街道采购，已计入街道固定资产统一管理。今后针对固定资产账实不符和登记不及时的问题，将按照收付实现制的原则，购入固定资产后及时的`进行账务处理。针对固定资产的变动情况，将定期对固定资产盘点清查，做到账实相符，年度总结前进行一次全面的盘点清查。针对固定资产折旧问题，按年或季、按月提取固定资产折旧。

　　五、跨期入账

　　截止至20xx年xx月xx日社区发票跨期入账金额合计为x，xxxxx元，如：20xx年x月x#凭证购买图书发票金额为x，xxxxx元，开票日为20xx年x月-x月。我社区针对跨期入账问题，今后将严格按照收付实现制的原则，及时进行账务处理，杜绝此类现象再发生。

　　六、以其他科目列支招待费

　　20xx年-20xx年xx月招待费烟酒发票共计xxx，xxxxx元，其中将村部分餐费、烟发票计入“管理费用-办公费、会议费”科目合计金额为x，xxxxx元，如：20xx年x月x#凭证付烟酒x，xxxxx元计入办公费，20xx年x月xx日#付烟酒x，xxxxx元计入会议费。我社区针对其他科目列支招待费的问题，今后将严格按照资金的实际使用情况，计入相应的明细科目进行账务处理做到账实相符。

　　七、存在发票无抬头现象

　　20xx年至20xx年xx月发票无抬头金额共计xxx，xxxxx元，如20xx年x月xx#凭证支付广告费xx，xxxxx发票无抬头。20xx年x月x#凭证支付茶叶x，xxxxx元发票无抬头。针对存在发票无抬头现象，财务人员将严格要求开具符合规定的正规发票，对于无抬头发票做出退回处理。

　　通过此次财务检查指导，使我社区受益匪浅，及时纠正了工作中出现的问题。今后我社区一定按照《会计法》的要求，不断完善财务工作，做到合理合法、严谨认真、不出差错。并及时自查，认真审核，明确责任抓好落实，从而保证今后社区财务工作的顺利进行。

财务自查整改报告6

　　两年来，我校严格按照县财政局、县教育局的文件精神，严格执行财务管理制度，始终坚持严谨、节约、科学合理的管理原则，对学校的有限资金进行科学合理的分配和有效的核算控制，坚持每年每学期做好经费收支预算并严格把关，保障学校各项工作正常运转。在学校经费的开支上执行财务管理制度，接受教职工的监督，坚持规范化、民主化、科学化的财务理财办法，使有限资金用在工作管理的刀刃上，积极发挥资金的使用效果。现将20xx年春季至20xx年秋季经费收支情况报告如下：

　　一、20xx年学校资金收入部分：

　　1、杂费、生均公用经费407653元

　　2、住宿生生活补助费116700元小计：524353元

　　二、20xx年学校支出部分

　　1、办公费16190。70元2、印刷费9165元3、手续费1514。22元4、电费18500元5、水费9590元

　　6、邮电费2523。74元7、交通费2500元8、培训费21000元9、维修费48100元10、招待费61100元11、专用材料费57820元12、劳务费42514元

　　13、其他商品和服务支出费25030。34元14、奖励金13000

　　15、办公设备购置费8285元16、专用设备购置32640元17 、其他补助支出：17800元18、住宿生生活补助费116700元合计：503973元，余额20380元。三、20xx年收入部分

　　1、杂费、生均公用经费409532元

　　2、住宿生生活补助费103275元小计：512807元四、20xx年学校支出部分1、办公费11046元2、印刷费8100元3、手续费908。01元4、电费17203。46元5、水费10671。20元6、邮电费2186。07元7、交通费5500元8、培训费20480元

　　9、维修费54911元

　　10、招待费61350元

　　11、专用材料费58651元

　　12、劳务费27308元

　　13、其他商品和服务支出费26360。26元

　　14、奖励金22346元

　　15、办公设备购置费14590元

　　16、专用设备购置10000元

　　17 、其他补助支出：37471元

　　18、住宿生生活补助费103275元

　　合计：389082元，余额20450元。

　　五、学校经费管理及使用办法

　　1、严格执行财务预算编制工作每学年度开始学校均召开教师座谈会，广泛征求教师意见，全面清点学校人数，认真做好资金资源调查，结合县财政局、县教育局当年各项经费安排基数，提供相对准确数据认真做好财务预算编制，坚持严格按计划用款，专款专用的'原则。

　　2、严格执行财务管理制度每学期初坚持公开收费项目和标准，接受家长、学生监督。严格按照上级部门规定实行“收支两条线”管理。充分发挥委派会计的管理和监督作用，所有支出票据务必有经办人、证明人（或验收人）签名，校长一支笔签批，后交会计中心会计审核合理方能报销。同时按上级拨款的类别，实行专款专用，不挪用、不折扣。

　　3、严格执行财务公开制度，接受群众监督学校坚持科学理财，民主理财的原则，重大项目的开支均经学校班子讨论决定后才执行，付款前需经班子集体组织验收结算后才支付。严格按照财政统一报销票据，对于商品的采购，要求有分管领导和相关人员两人以上采购，做到货真价实，减少浪费开支。学校收支项目和内容，以及开支情况定期向教师公开，加强群众性的财务监督，学校都坚持将年度收支预算和当年支出情况向教职工代表大会报告。

财务自查整改报告7

　　近年来，财务风险频发，不少企业因管理不善、内部控制不到位而遭受了严重损失，为此，各企业在管理方面的要求也越来越高。本文主要针对公司财务自查过程中发现的问题，提出了整改措施，以期让财务管理更加规范、系统、透明。

　　一、加强管理意识，强化责任制

　　财务管理的第一步是管理意识的培养。只有每个员工都能够意识到财务管理的重要性、纪律性，以及按照规章制度来执行，并且对自身工作负责，才能做到财务管理的规范化。

　　为了保证每一位员工牢记自己的职责，规范自己的管理行为，企业应该明确责任、强化考核，实行责任追究制度，对不负责、不守规定者进行问责，对表现优异的员工进行嘉奖，形成压力与激励相结合的考核机制。

　　二、优化内部控制，巩固基础

　　内控制度是企业进行财务管理的基石，一个良好的内控制度能够有力地规范企业的经营行为，保证企业财务信息的完整、准确和可靠。在制订内控制度时，应尽量实现其科学、系统、完整、透明和可行。

　　实施内控制度不仅需要有科学的制度设计，还需要更多地提高职工的内控素质。内控制度的执行涉及到企业中每一位职工，他们必须认识到自身的行为和抉择对内部控制的影响，以各自的职责分工配合内部控制的实施。因此，加强内部控制培训和提高内控素质的执行效力十分必要。

　　三、加强财务监管，建立全面监控体系

　　监察与监管是财务管理的重点。企业应该根据情况和需要，建立适合自身的财务监控体系，逐步实现全面监控。

　　财务监控应该包括建立合理的会计政策，把各项会计原则、会计方法落实到企业的经营管理中去。同时，通过建立完善的财务信息管理体系和风险管理机制，加强对主要财务风险的监管。

　　四、建立绩效管理机制，提高管理水平

　　企业应该建立一套科学的绩效管理机制，将财务管理目标与企业目标和业绩绩效挂钩，建立有效的业务评价和绩效考核体系，促进管理水平的提高。在进行绩效考核时，一定要注重各项考核指标的实际质量，建立科学有效的绩效考核体系，促进财务管理水平的提高。

　　五、建立风险预警机制，防范财务风险

　　企业应该建立健全的风险预警机制，及时掌握财务风险，并及时采取应对措施。建立风险预警机制需要从财务预算、销售预估、资金流动预算等方面着手，并结合绩效管理的考评机制，对各项风险预警指标进行量化评估。通过这种方式，企业可以及时发现各项问题，并采取针对性的措施加以处理。

　　六、加强财务信息化建设，提高效率和质量

　　企业应该充分利用信息化技术，改善工作效率和质量。通过合理的财务信息化建设，可以实现财务管理的自动化、智能化、规范化和精准化。同时，也可以提高工作效率和质量，简化操作程序，实现业务的快速处理。

　　七、加强员工培训，提高素质

　　企业的员工是财务管理的重要载体，他们的`素质直接决定了企业的财务管理水平。因此，企业应该加强员工的培训，提高他们的业务和管理素质。职工培训应该包括财务相关的知识、法律法规、管理知识、业务流程等方面的培训。

　　结语

　　建立规范高效、科学可靠的财务管理制度，是现代企业的重要经营内容。企业财务自查报告提供了优化管理的机会，企业应该充分利用，制定出合理、科学、完整的整改计划，落实好每一个整改措施，切实推动企业财务管理的规范化、制度化、科学化、专业化，提高企业的经营效益和核心竞争力。

财务自查整改报告8

　　作为一家企业，健康的财务状况是其持续发展的基础。然而，由于各种原因，有时候企业的财务管理可能存在一些问题和漏洞。为了确保财务运作的规范和透明，企业需要进行定期的财务自查，并及时采取整改措施来解决发现的问题。本文将探讨财务自查报告中常见的问题和相应的整改措施。

　　自查发现的问题

　　财务自查是企业进行财务管理的内部监督和管理工作，通过对财务数据和流程的全面审查，以发现潜在的风险和问题。自查过程中可能发现的问题包括但不限于：

　　1. 财务记录不完整或不准确；

　　2. 资金流动性不足；

　　3. 内部控制缺失或不完善；

　　4. 违反税收法规；

　　5. 未能及时偿还债务；

　　6. 合规性风险等。

　　整改措施

　　针对财务自查中发现的问题，企业需要采取相应的整改措施，以确保财务管理的规范和合规。下面是一些常见的整改措施：

　　1. 完善财务记录

　　确保所有财务记录的完整性和准确性是财务管理的基本要求。企业可以通过加强财务人员培训，建立健全的财务管理制度和流程，以及采用先进的财务管理系统等手段来完善财务记录。

　　2. 加强资金管理

　　资金是企业正常运转的生命线，有效的资金管理对企业的发展至关重要。企业可以通过优化资金结构，加强预算管理，提高资金利用效率，以及建立健全的资金监管机制来加强资金管理。

　　3. 健全内部控制

　　内部控制是防范风险和确保财务信息可靠性的重要手段。企业可以通过建立健全的内部控制制度和流程，加强内部审计和风险评估，以及加强对关键岗位和关键环节的监督来健全内部控制。

　　4. 遵守税收法规

　　合规纳税是企业应尽的社会责任和法定义务。企业需要加强对税收法规的学习和理解，建立健全的税务合规管理制度，加强税务风险评估和税收筹划，确保企业的税务合规。

　　5. 偿还债务

　　有效的`债务管理是企业稳健运营的重要保障。企业可以通过审慎债务规划、加强债务管理、提高资产负债比例、以及增加现金流等手段来有效偿还债务。

　　6. 加强合规性管理

　　合规性管理是企业依法经营、诚信守法的基本要求。企业可以通过加强法律法规的学习和培训，建立健全的合规性管理制度，加强内外部合规性检查和审计，以及加强对合规性管理的监督来加强合规性管理。

　　财务自查报告整改措施的实施对于企业的健康发展至关重要。企业需要充分认识到财务自查的重要性，切实履行好自查整改的责任，确保整改措施的落实，以提升企业的财务管理水平，增强企业的竞争力。

财务自查整改报告9

　　我校根据《关于印发的通知》（桂教财务）[20××]）10号和广西壮族自治区教育厅《关于开展“审计整改”活动阶段性检查验收工作的通知》（桂教财务）[20××]）33号文件精神，对我校财务工作认真进行认真自查自评及检查整改，现将整改情况汇报如下

　　一、认真学习，提高认识

　　我校认真组织领导班子和财务人员学习上级财务文件，统一思想，提高认识，强化财经纪律，不继提高财务人员的业务水平，并不断完善学校财务管理的各项制度。

　　二、成立领导小组工作

　　我校结合实际，成立了德峨乡初级中学财务整改领导小组。

　　组长：（校长）

　　副组长：（副校长）

　　组员：

　　领导小组下设办公室，办公主任由李副校长兼任，统一协调和指导财务审计整改的各项工作。

　　三、整改措施

　　依据制度要求认真进行审计整改，自查自纠存在的问题，认真反思，找差距，寻原因。通过认真组织小组成员查看至xx年会计凭证、会计报表、会计账簿。在会计报表、会计账簿中银行帐、出纳的现金日记账不存在任何问题，无需整改。

　　存在的一些问题是：

　　1、会计、出纳还没有取得从业资格证，正在学习争取；

　　2、在会计凭证中出现没有盖财务公章、财务主管章、报账员章、出纳章现象及附件不完善现象；

　　3、固定资产登记和报废登记不完善现象。整改领导组针对以上存在的问题进行分工协作，分块整改，现已全部整改完善。

　　总之，财务工作是学校工作的'基础，财务工作直接影响着学校的发展，要办好学校，首先要管理好财务，把有限的资金用在刀刃上。为此，在今后的工作中，我校将按上级主管部门的要求，严格执行各项财务管理制度，管理好学校财务。坚持每月对经费的收支由财务审核小组审核后，再进行报账、公示，将财务开支情况在公示栏公布，自觉接受上级领导、全校教职工的监督。

财务自查整改报告10

　　在卫生局举行了院长会议，会后院领导对我院的财务管理情况非常重视。结合卫生局对乡镇卫生院财务专向治理的工作要求，对我院财务状态进行了自查，现将我院自查情况报告以下：

　　1、财务管理情况执行收支两条线制度建设。防保站、新格局收进纳进卫生院枭女总账，不存在账外账资金或粗鳍。关于坐收、坐支我院存在此现象。

　　2、我院不存在挪用卫生室建设工程挥霍款、县域孕产妇补助款、卫生室农合款及县外转诊寨子报销款。公共卫生经员工用度于对公共卫生服务职员工资及公共卫生装备及办公用品购置。

　　3、备用金使用：由于我院建设公共卫生用房，建筑用款不是进账，故备用金没有日清月结。

　　4、清楚药品的.购进管理做到往返账目清楚，定期盘存药品，药品账目符合。

　　5、国定优质资产账目符合，购置装备先申请后进账，再进固定资产账。

　　6、负责情况：由于拉动内需我院需配套资金，存在自行银行贷款现象。关于集资和合作经营近两年内不存在此现象。

　　7、不存在隐形负债情况。

　　8、工资发放：20xx年工资全部兑现。

　　9、支出情况:有的月份存在超支情况。

　　整改措施：对以上情况我院要做的

　　1、杜尽坐收、坐支行为，不从收款室总支出任何单据，对支出的单据财务职员拒收。

　　2、及时把建房支出进账，冲减备用金做到日清月结。

　　3、自行贷款要申报，并说明理由，如局党组不批，不自行贷款。

　　4、尽一切努力先发放职工工资，不拖欠工资。

财务自查整改报告11

　　为进一步建立健全惩治和预防腐败体系切实加强对权力的运行监督制约，从源头上预防腐败现象发生。县粮食局根据3月14日全省《严格资金管理，防范资金风险电视电话会议》精神，对照县纪检关于严格资金管理防范资金风险要求进行了认真自查，现总结如下：

　　(一)、切实加强领导。组织成立了精干的自查领导小组。3月8日，县粮食局专门召开了党政联席会议，研究成立了领导小组。并抽调财务、纪检、审计业务骨干充实领导小组。

　　(二)、加大监管力度。为进一步做好资金规范管理，县粮食局切实加强对权力的运行监督制约，加强民主集中制原则，对重大重点工程实行集体研究决定，防止“一把手”说了算。单位主要领导干部按照组织要求坚持做到“四个不直接分管”，有效地防止了腐败现象发生，同时他们还结合各股室和个人的职责，查找风险点，一是干部职工结合自己的工作职责，对照《廉政准则》和党员的义务，认真查找个人“思想道德、岗位职责、行为过程、外部环境”四类风险点，二是结合粮食局工作职责，从“制度机制和行为过程”认真查找班子存在的廉政风险点。三是结合各股室工作职责，从“制度机制和行为过程”认真查找股室存在的风险点。由于实行对权力的监督，实行财务公开,强化了资金安全管理，有效地堵塞了漏洞，从制度上和机制上促进了单位资金管理走向规范化。多年来，县粮食局经审计等部门多次审计，在资金管理上从末出现风险。

　　(三)、严格照章操作。坚持把好“三关”，落实好“三制”。即：严把项目申报关，实行公示制;严把项目实施关，实行监督制;严把项目验收关，实行验收制，实行“阳光操作”，杜绝违规违纪现象发生，确保资金管理到位。对资金支出严格审核，防止资金风险事件发生。

　　(四)、加强督查检查。为加强对资金的管理力度，每半年县粮食局组织人员对所有资金支出进行检查，找出问题，进行整改，防止资金管理脱位。对有赌博等不良行为的'一径发现，给予纪律处分。同时对全体干部党员加强思想教育，认真组织他们学习贯彻《廉政准则》和《党章》，组织观看警示教育片。使他们自觉守职业道德，筑牢拒腐防变思想防线。多年来，全局干职工没有出现参与打牌赌博等不良行为。

　　(五)、自查结果：县局机关财政共拔款11200元，支出11200元。县粮油收储公司财政政策性拨款情况：一、20xx年财政应拔入资金279。27万元。其中：县储利息费用81。27万元：20xx年维修费5万元;20xx年维修费45万元;20xx年维修费57万元：洪灾损失仓库补助资金81万元。二、20xx年共收到财政拔入资金213。27万元。其中：20xx年县储利息费用81。27万元;20xx年维修费5万元;20xx年维修费45万元;20xx年简建费10万元;洪灾损失仓库补助资金72万元;以上资金全部拔入收储公司在农发行开设的基本帐户。三、20xx年财政欠拔资金66万元。以上拔入维修资金已全部用于仓库维修，拔入的其他资金用于银行利息及职工工资费用开支中。

财务自查整改报告12

　　公司根据贵局下发的[20xx]139号《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》（以下简称《通知》）要求，以及《调查问卷》、《常见问题》中对相关具体问题的描述，我司20xx年11月20日前开展了第一阶段的自查工作，认真分析了自查中发现的问题，确定了具体整改期限，明确整改责任人，对深圳证监局走访过程中提出的问题，我们已严格按照要求整改。在对相关问题整改中我们咨询了公司外聘会计师事务所的意见、建议。本次整改以会议、邮件、现场检查等形式督促、跟进整改进度，落实整改情况。

　　二、自查发现的问题及整改情况

　　根据《通知》的目标和要求，各公司的财务会计基础工作应达到以下要求：

　　（一）各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展的财务管理组织架构，做到岗位职责清晰，授权明确合理，不相容职务相互分离，相互制约；财务会计人员具备相关专业知识和专业技能，具备会计从业资格；公司对财务会计人员后续教育有制度性安排。

　　（二）各公司应当根据相关法律法规的规定，建立健全符合公司

　　自身经营特点的财务管理和会计核算制度体系并不断予以完善，明确制度的制定和修订流程以及应当履行的决策程序。制度中应包含责任追究条款，对需要进行责任追究的范围、责任认定的具体标准、处罚措施以及责任追究机构和程序等做出明确的规定，责任追究应与绩效考核挂钩。

　　各公司应当建立财务会计相关负责人管理制度，对财务负责人和会计机构负责人的任职条件、职责、权限、考核等做出规定。财务会计相关负责人管理制度应经公司董事会审议批准。

　　（三）各公司应加强财务信息系统的建设和管理，保证财务信息系统的独立性，不得与控股股东、实际控制人共用财务信息系统，也不得向控股股东、实际控制人提供任何能够查询、修改公司财务信息系统的权限；公司的财务信息系统应当符合会计电算化相关规定的要求，满足公司的实际需要；公司应加强对财务信息系统用户及其权限的管理。

　　（四）各公司应当加强会计核算基础工作的规范性，凭证填制符合要求，会计档案归档及时、保管安全；应当切实提高会计核算和财务信息披露水平，能独立编制合并财务报表和报表附注；应当根据《企业会计准则》及相关规定，合公司所处行业特征和自身生产经营特点，制定明确、恰当的会计政策，并在财务报表附注中详细披露，不得以《企业会计准则》中的原则性规定代替公司的会计政策。

　　根据上述通知要求（一），我们在自查中依托财务管理组织架构，明确了各岗位职责、优化了工作流程，根据各岗位业务变化，及时进行了修订更新；对集团内各公司会计人员基本情况进行统计，了解会计人员是否具备从业资格；在20xx年12月份公司组织安排了“财务部门20xx年度教育训练计划”。

　　根据上述通知要求（二），自查中公司根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规及公司章程的规定，具体制定了公司内部相关制度、具体业务实施细则，如：《财务负责人制度》等。此次整改中又补充完善了《会计人员继续教育管理制度》、《会计档案管理办法》等制度。

　　根据上述通知要求（三），自查中公司规模急速发展，经营模式的不断创新，流程操作更新加快，在财务信息系统方面已加强建设和管理，公司ERP系统已升级至用友8、9、0版本，人员操作权限由信息部严格控制，职责分明。为适应公司发展需要，公司已增加了费用预算模块，采用用友软件中的集团预算应用模式，包括深圳、苏州、南昌的预算与业务报销都使用了该模式进行管理，从预算管理设定、预算表的编制、预算的控制与分析，以及日常报销的业务均按照集团模式统一进行。这种模式有利于集团的集中管控，并能够独立部署预算与报销的IT系统，利于进行日常维护和风险的管理。合同管理模块，主要为设备、工程、维修、租赁等大型资产合同从签订到付款等全部流程都在ERP系统中管理，固定资产请购单采用系统打印代替手工单据，极大方便了公司资产合同的管理。网上报销、委外加工、人力资源工资系统、供应商管理平台等模块，这些模块已陆续投入使用。

　　根据上述通知要求（四），自查中公司进一步强调凭证填制规范要求，摘要简明清晰、科目使用规范、合理，会计档案及时归档、保管，制定了《会计档案管理办法》，并已遵照执行。根据《企业会计准则》及相关规定，制定了具体明确的'适合公司生产经营特点的记账基础和记量属性、外币业务核算方法、收入确认原则、存货核算方法等相关会计政策、会计估计、会计差错更正方法。

　　针对在自查中发现问题及具体整改情况如下：

　　1、财务人员和机构设置基本情况

　　存在的问题：财务部分人员暂未取得会计从业资格证。

　　整改措施：根据《会计法》、《深圳市会计条例》中对会计人员资格的相关规定，按照《深圳市会计条例》中第十条：“取得会计从业资格证书的人员，方可从事会计工作”要求，公司对集团内各公司会计人员基本情况进行统计，审查各会计人员的从业资格，通知未取得会计证人员在最近一个周期考取，人事部门将此作为后续财务人员招聘录用条件之一。

　　整改果：未取得会计证人员将在20xx年6月份深圳财政局会计证资格考试报名期间内考取，12月参加财会电算化考试，预计年底可取得会计从业资格证书。

　　2、会计核算基础工作规范性情况

　　存在的问题：对合并范围往来定期对账，每月一次明细账核对，只是核对正确，未对果签字确认。

　　整改措施：进一步明确、规范各会计人员岗位职责，完善各往来对账手续，从此次财务会计基础工作自查之日起销售会计已按月及时与苏州、南昌子公司往来对账，在次月13号前完成对账工作，由双方签章确认，现已遵照执行。

　　整改果：从20xx年11月起销售会计已对内部往来对账双方签章确认，后续持续监督执行。

　　3、资金管理和控制情况

　　存在问题：

　　（1）、出纳人员获取部分银行未实施快递派送的银行对帐单；（2）、部分银行存款余额调节表未复核。

　　整改措施：

　　（1）、明确出纳岗位工作职责，加强出纳工作管理，更换由其他会计人员从银行索取银行对帐单，做到相互牵制，明确责任；

　　（2）、监督检查银行存款余额调节表签批手续完整，并且指定专人复核，在每一账户银行存款余额调节表完成后，对银行存款余额调节表统一填制汇总表，核对银行存款明细科目，以防相关表档遗漏。

　　整改果：

　　（1）、出纳人员从银行获取银行对账单，已整改安排由财务部会计人员从银行索取银行对帐单。

　　（2）、部分银行存款余额调节表未有专人复核，已整改由资金部负责人复核，并且签名确认。

　　4、企业财务管理制度建设和执行情况

　　存在问题：公司财务制度体系建设不完善，相关制度没有更新，存在部分已在执行的工作流程，没有形成书面制度文件。

　　整改措施：公司依据企业会计制度，企业会计准则，企业内部控制基本规范等相关法律法规，合公司业务特点，完善相关财务管理制度，并将已经实际执行的制度书面固化。根据公司业务发展变化，及时修订更新相关制度。

　　整改果：现已补充部分制度：如《会计人员继续教育管理制度》、《会计档案管理办法》等。后续据实补充修订，进一步完善公司制度建设，并严格遵照执行。

　　5、母公司对子公司财务管理和控制情况

　　存在问题：公司对子公司的资金情况进行不定期的财务、审计专项检查，财务、审计检查资料尚未形成明确、固定的制度控制。

　　整改措施：发布公司相关审计、财务检查工作规范制度，后续对子公司检查果形成书面报告材料。对子公司财务人员的录用、晋升、调动均通过母公司集团财务中心审核，报母公司总经理批准后执行。子公司经营支出须经母公司进行审批。由子公司填写申请审批后转深圳财务中心进行审批，最后经董事长批准。母公司资金部负责人对子公司日常资金进行监控及管理，子公司每日发银行、现金日报表到母公司资金部负责人，负责人根据资金申请情况邮件指令补充收付款所需资金。

　　整改果：公司制定发布《内部审计制度》，对子公司专项检查果出具了书面的内部审计、检查报告材料。通过整改，进一步加强巡检工作管理，规范人员招聘流程、切实履行好资金审批权限，不断提升财务、审计检查工作效率，保证公司资产安全。

　　三、证监局走访提出问题及整改情况

　　深圳证监局于20xx年12月份对我公司现场走访检查了有关财务制度、资金管理、财务核算、内部控制、信息系统等相关方面问题，针对证监局提出的问题，我公司按照要求已全部整改并取得良好的效果，现就整改情况报告如下：

　　1、关于票据管理问题

　　存在问题：支票管理登记、领用记录不齐全、规范。只有领用记录，未有登记购买记录。

　　整改措施：建立票据管理登记台账，严格登记购买支票日期、数量及支票号码、签收人、单位等票据信息。

　　整改果：票据管理在整改中已按要求改正。严格票据管理，完善了台账登记内容，并遵照执行。

　　2、现金日记账、银行日记账登记问题

　　存在问题：缺少手工登记现金日记账、银行存款日记账。

　　整改措施：专项活动自查开展时，即已安排出纳补录现金、银行存款日记账，贵局在走访过程中已补录了大部分月份日记账。

　　整改果：手工现金、银行存款日记账现已按要求补录完毕，后续出纳严格按照要求及时登记、日清月。

　　3、关联方、董高监日常出差报销用借款问题

　　存在问题：存在关联方、关联股东、关联自然人、董事、监事、高管在公司有临时借款，此借款全部为日常出差用的临时借款。

　　整改措施：公司已通知要求有在公司借款的关联方、关联股东、关联自然人、董事、监事、高管立即归还所借日常未报销完款项。公司发布了《防范大股东及关联方资金占用专项制度》，并且已遵照执行。

　　整改果：经过整改公司在20xx年12月31日前所有关联方、董高监在公司的日常出差部分借款已报销，未报销借款部分已全部归还公司。

　　四、持续完善事项的长效机制和责任人

　　通过此次会计基础工作专项自查整改活动，我公司根据相关法律法规的规定合公司自身的实际财务管理情况及时修订和完善财务会计流程体系，建立了财务会计基础工作规范化的长效机制。对公司存在的问题进行了深刻剖析和反思，并进行了认真整改，进一步提高我公司财务会计管理工作。今后我们将不断学习有关法律、法规和规章制度，加强与监管部门的联系，不断提高依法规范运作的水平。

财务自查整改报告13

　　根据《xx市审计局关于开展年度财政财务收支自查自纠工作的通知》精神，我局结合自身实际情况，对本单位的财政财务收支情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如下：

　　一、健全组织，强化领导

　　为确保此次自查工作顺利进行，我局成立了以纪检书记为组长的自查自纠清查小组，积极开展自查自纠工作。

　　二、严格清查，不走过场

　　成立清查小组后，局领导要求认真学习文件精神，对照自查内容进行自查。做到不走过场不留死角，及时发现和解决存在的问题。

　　三、认真自查，及时自纠

　　按照《xx市审计局开展xxx年度财政财务收支自查自纠工作的通知》的要求，我局对本单位执行财经纪律及有关政策的情况以及内部财务管理制度的建立健全和执行情况进行了自查。

　　1、我局所有财政资金均按预算用途使用，支出真实合规。

　　2、严格专项资金管理，做到专款专用，无截留、挤占和挪用的行为。其中某些工作性的专项资金接待支出略微偏高。

　　3、非税收入征收合法合规，无乱收费、乱罚款和截留非税收入的行为。

　　4、认真执行收支两条线的政策，无以支抵收和坐收坐支的现象。

　　5、认真执行规范津补贴政策，无在政策规定之外发放奖金、补贴的行为。

　　6、国有资产帐实相符，核算规范，无违规处置国有资产、截留处置收入的行为。

　　7、我局单位资金全部集中统一管理和核算，无“账外账”和“小金库”。

　　8、我局根据本单位实际，建立并实施内部监督和控制制度，相关人员在工作过程中严格遵守规章制度，有效地实施了内部监督和控制。

　　通过自查，我局在某些工作性的专项资金招待费略微偏高。清查小组提出在以后的接待工作中一定要厉行节约，严格控制接待标准。

　　根据*****文件，为认真总结好20xx年财务管理工作，我单位对会计信息质量、财务预算、资金安全和财务管理办法的执行状况进行了自查，现将自查自纠状况汇报如下：

　　(一)会计基础工作状况

　　会计科目和会计账簿均根据《财务会计制度》和公司财务管理办法的规定设置，会计账簿、财务报表信息真实，账表之间、账账之间、账证之间对应真实。会计往来科目、会计结余科目真实。

　　财务报销制度完善，严格按照会计人员检查原始凭证、填写报销凭据、财务部主任审核、分管财务部经理复核的`报销程序进行，有效地保证取得的原始凭证真实、合法。

　　取得的增值税专用发票及时进行网上认证，各项税费计算准确，并保证及时纳税。

　　财务收支无坐支现象。出纳每月核对银行存款余额，并编制余额调节表。

　　会计凭证及时整理装订，存放安全、规范。

　　(二)预算执行状况

　　根据20xx年利润及成本费用预算明细说明，财务部每月都要把各项主要成本费用的实际数与预算数进行比较，个性结合公司管理特点，要求各生产队发生500元以上的非生产性支出务必向公司领导申请批准，务必将实际费用控制在预算费用之内。

　　20xx年预计实现销售收入22350万元，实现利润828万元，产生成本费用21522万元，其中业务招待费80万元，会务费35万元，生产检查费30万元，差旅费44。39万元。20xx年实际实现销售收入18026。12万元，共发生成本费用13819。70万元，其中业务招待费165。88万元，会务费28万元，生产检查费26万元，差旅费52。91万元。

　　(三)财务管理办法完善和执行状况出处：

　　根据单位实际工作状况，20xx年对原有财务管理办法进行了修改，包括对财务管理办法整体上的修改，以及对差旅费开支标准和费用报销管理办法的修改。修改后的管理办法明确了职责权限，能有效防止舞弊;修改后的管理办法明确了经费支出的范围和开支标准，控制了经费开支，杜绝了浪费现象的发生。

　　完善各项管理办法的同时，相关人员在工作过程中严格执行规定，相互监督，保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全。

　　(四)资金安全管理状况

　　思考到各生产队地处偏远以及胶农取钱不便等因素，公司在支付干胶款、扶管费以及当地居民的土地租金时都采取现金发放的形式。为了防范资金安全风险，财务部每个月都是提前10天估算好现金需要量，并与银行协调好。事前做好保密，当天由银行专门运送现金到财务部，由出纳一人负责发放和统计，发放时有治安管理部人员负责安全，发放完成后及时进行扎算，并将剩余现金存入银行，严格按照公司现金管理制度的规定执行。20xx年全年无一齐安全事故并且数目准确。

　　透过自查，我公司在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足，预算管理制度、财务分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要进一步完善这方面的制度，实行更有力的措施，力求将这方面的工作做得更好。

财务自查整改报告14

　一、工会财务管理中呈现的问题

　　我市工会所辖13个区县和3个开发区工会，近年来，各区、县工会在加强财务管理工作方面进行了一些有益的探究，取得了确定成效，但也存在一些问题，主要表现在:区、县财政划拨工会经费尚未全部到位;部分区、县工会财务预算管理粗放、预算约不强、配套制度还不完善;乡镇、街道、社区及新建企业工会会计基础工作薄弱等。这些问题与市场经济形势下工会工作的进展不相适应，其弊端日渐凸显，亟待改善和加强。

　　(一)财政划拨工会经费不到位

　　目前在我市十三个区、县工会中，城三区及雁塔区工会财政划拨工会经费相对解决得较好，其他区、县或只解决区、县工会机关人员的工会经费或定额划拨经费，与足额划拨相差甚远，临潼区及3个开发区至今尚未解决。

　　(二)税务代收的掩盖面不够广

　　税务代收工会经费后，各区、县及开发区工会的建会率及工会经费收缴率与以往相比有了大幅度提高，但照旧存在经费收缴空白点。据调查显示，碑林区工会所属基层单位已成立工会的有4000多家，而缴经费的只有1600多家，不到40%;雁塔区工会所属基层单位已成立工会的有多家，而缴经费的单位只有600多家，也只达到30%。

　　(三)财务管理制度尚不完善，经费支出任凭性较大

　　有的区、县多年来没有制订相关的财务制度，有的区、县财务制度制订的不全面、财务报销及审批制度不明确，尤其缺少预决算管理制度，直接导致了经费支出任凭性大。决算状况表明，有的区、县工会行政费、工会业务费超支达200%，有的经费支出不足预算的5%。有的开发区工会会计、出纳一人担当，不符合会计核算规定，财务管理基础薄弱。

　　(四)财务审批报销制度不够规范

　　有的区、县审批报销程序中没有会计人员审核，经办人直接让领导签字报销，待会计人员作账时发觉问题，为时已晚。还有一些财务人员审核把关不严，存在白条报账及无效票据报账的现象。有的未严格执行现金管理规定，支出时超限额使用现金，发放物品未附发放明细单。

　　(五)乡镇、街道工会财务工作薄弱

　　我市区、县工会有181个乡镇、街道工会，单独建立工会账户的单位很少，总体上不足10%，工会独立管理经费的`要求落实得不好。地税代收后，工会组织迅猛进展，但也存在集中建会、突击建会的状况。有的区、县工会审批工会组织不规范，2-3人就成立单独的工会委员会，有的将49个单位组成一个联合会，这些单位既不在一个地域，也无共同的行业特点，工会组织难以单独建立银行账户，也难以对工会财务进行有效的管理和监督。

　　(六)人员素养不高，会计基础工作薄弱

　　有些区、县工会财务人员不具备相应专业学识，业务水平低，人员变动频繁，同时又身兼多职。加之有的财务人员责任意识不强，存在会计核算不准时、科目使用不精确、凭证装订不规范等现象。有的单位未制订票据的管理、使用制度。收经费时每人一本收据，开出的收据无人监督和管理，有的长达数年票据和钱无法收回，同时还存在提前开收据和票据丢失的现象。县级文化宫的财务人员很少参与业务培训，无法适应财务管理工作进展的必要。

　　二、缘由及分析

　　(一)财政划拨工会经费的问题

　　地税代收后，各单位的经费收入主要分为三大块，即地税代收经费、财政划拨经费及自收经费。在财政划拨工会经费问题上，各区、县工会都不同程度地做了一些工作，但由于区、县财政比较困难，加之我们的协调交流工作也不到位，导致财政划拨的工会经费不能全部到位。

　　(二)工会经费收缴率不高的问题

　　区、县及开发区工会认为地税代收后经费已经比原来多了，够花就行，认为税务局代收多少就收多少，收不上来也没有方法，催缴经费工作不到位。有些单位趁着税务局抓的不严，工会经费想交多少就交多少，有些单位甚至不向税务部门申报缴纳工会经费。地税代收工会经费的信息化、网络化工作未步入正轨，财务人员每次对代收信息进行手工分类及汇总，这样就很难准时把握应缴未缴及未足额缴纳单位的信息，工作效率不高。

　　(三)财务管理基础薄弱的问题

　　一是多年来对如何管好、用好工会经费重视不够，没有制定相应的制度来确保工会经费的合理、有效使用;

　　二是县级工会财务人员大多缺乏专业学识，加之培训工作未能跟上，因此，县、区工会财务工作不能适应形势进展的要求。

　　(四)乡镇街道一级工会财务管理问题

　　我市乡镇、街道工会工作范围广，肩负的任务重，人员编制少，非公企业多问题多。如工会经费开支由行政领导审批，工会经费无法正常保证，只能依靠区县工会的补助等，管理起来困难很大。

　　三、对策及建议

　　(一)实行有效措施，提高代收经费收缴率及财政划拨工会经费到位率

　　各区、县及开发区工会要克服地税一代收就万事大吉的思想，充分发挥收缴经费的积极作用，准时把握基层单位的职工人数、工资总额状况。针对代收经费过程中存在的问题，实行与税务局联合下发催拨通知或与稽查局联合检查的方式，督促基层单位足额缴纳工会经费，逐步削减收缴经费的盲区。要实行有效措施，加大财政划拨工会经费工作力度，在调查研究，摸清底数的基础上，向同级党委和政府汇报，与同级财政部门进行协调，切实将财政统发工资的行政事业单位的工会经费纳入财政预算，力争全面实现行政事业单位计拨工会经费由财政统一划拨。

　　(二)加强领导，为财务人员履行职责创新条件

　　各单位领导要切实加强对财务工作的领导，认真研究解决经费收缴、财务管理、资金使用中的重点和难点问题;要对存在的问题，逐一检查，查找差距，分析缘由，制定措施，限期整改;要充分调动财务人员的积极性和创新性，为财务人员依法按章履行职责创新条件。

　　(三)强化财务管理，建立健全工会各项财务制度

　　制度重在管理，管理重在规范。市总工会财务部已针对检查中存在的问题，制定了一系列强化区、县工会财务管理的工作制度。要求各单位逐步联系实际建立和完善内部把握制度，建立健全符合当前工会财务工作实际的相关制度，做到用制度管人、用制度管事、用制度管财。

　　四、加强检查指导，提升乡镇、街道工会财务管理工作水平

　　建议进一步加强对乡镇(街道)工会财务工作的检查指导，依据基层单位的实际状况，25人以上的单位可单独建立银行账户，对这些单位进行规范管理。25人以下的单位及联合会可由行政代管，但必需保证工会经费的足额计提及独立使用。充分发挥乡镇(街道)工会的承上启下的作用，在县级、乡镇(街道)工会、基层工会开展以非公企业工会为重点，收好、管好、用好工会经费为主要内容的财务规范化建设达标活动，一级抓一级，一级帮一级，一级促一级，层层落实，促使工会财务管理水平上台阶。