从业资格考试试题

从业资格考试试题1

　　1、依据《证券投资基金法》的规定，下列各项中( )不是基金管理人职责终止的事由。

　　A.被依法取消基金管理资格

　　B.基金管理人风险控制管理不合规，被证监会予以监管

　　C.被基金份额持有人大会解任

　　D.依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产

　　参考答案：B

　　解析：依据《证券投资基金法》的规定，基金管理人职责终止的事由包括：①被依法取消基金管理资格;②被基金份额持有人大会解任;③依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产;④基金合同约定的其他情形。

　　2、狭义的基金监管专指( )依法对基金市场、基金市场主体及其活动的监督和管理。

　　A.政府基金监管机构

　　B.基金管理人员

　　C.基金行业自律组织

　　D.基金机构内部监督部门

　　参考答案：A

　　解析：狭义的基金监管专指政府基金监管机构依法对基金市场、基金市场主体及其活动的监督和管理。

　　3、当基金管理人主要股东净资产低于实收资本的( )，按照规定不能成为基金管理公司实际控制人。

　　A.60% B.50% C.40% D.80%

　　参考答案：B

　　解析：根据《国务院关于管理公开募集基金的基金管理公司有关问题的批复》，股东净资产低于实收资本的50%，或者或有负债达到净资产的50%，不能成为基金管理公司实际控制人。

　　4、关于基金监管目标，下列说话错误的是( )

　　A.保护投资者利益

　　B.保证市场的公平、效率与透明

　　C.消除系统风险

　　D.推动基金业的规范发展

　　参考答案：C

　　解析：基金监管可降低系统风险，但不能消除系统风险。故此本题答案为C.

　　5、( )是最为广泛、最具权威、最为有效的监管。

　　A.基金行业自律

　　B.政府基金监管

　　C.社会力量监督

　　D.基金机构内控

　　参考答案：B

　　解析：B 页码：74

　　6、审慎监管主要是针对基金管理公司()能力的监管。

　　A.管理 B.盈利 C.清偿 D.赔付

　　参考答案：C

　　7、在我国，()对基金业实行行业自律管理。

　　A.证券管理机构

　　B.中国证券投资基金业协会

　　C.中国证监会

　　D.中国证券业协会

　　参考答案：B

　　8、基金监管工作的首要目标是()。

　　A.保护投资者利益

　　B.保证市场的公平、效率和透明

　　C.降低系统风险

　　D.推动基金业的发展

　　参考答案：A

　　解析： 基金监管的首要目标是保护投资者利益。

　　9、基金信息披露监管的根本目的在于()。

　　A.确保基金行业的稳定与发展B.保护基金份额持有人的合法权益C.确保基金行业竞争的有序性D.保护基金管理人的合法权益

　　参考答案：B

　　解析： 基金信息披露监管的原则是以制度形式保证基金做到信息披露的准确、真实、完整和及时，最终实现最大限度保护基金份额持有人合法权益的监管目标。

　　10、以下关于基金托管银行监管的说法中，正确的是()。

　　A.基金托管人资格由中国证监会批准

　　B.中国证监会对托管银行的监管只涉及市场准入监管

　　C.基金托管业务的监管主要由中国证监会负责

　　D.基金托管业务的监管主要由中国银监会负责

　　参考答案：C

　　解析：A项，基金托管人资格由中国证监会、中国银监会核准;B项，商业银行取得基金托管资格后，其基金托管业务活动主要受中国证监会的监管，中国证监会对基金托管银行的日常监管主要包括基金托管职责的履行情况与基金托管部门内部控制情况两个方面。

从业资格考试试题2

　　一、单项选择题(本类题共10分。每小题1分。各备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，多选、错选、不选均不得分。)

　　1会计软件应该符合国家会计制度以及《会计核算软件基本功能规范》的要求，这是对会计软件在( )方面所作出的要求。

　　A.合法性B.安全性C.正确性D.可扩充性

　　参考答案：A

　　参考解析：会计软件应该符合国家会计制度以及《会计核算软件基本功能规范》的要求，这是对会计软件在合法性上所作出的要求。

　　2会计软件系统中，公式QM(“101”，月)的含义是( )。

　　A.取101科目的本月期初余额

　　B.取101科目的本月期末余额

　　C.取101账套的本月期初余额

　　D.取101账套的本月期末余额

　　参考答案：B

　　参考解析：账务函数的基本格式为：函数名(“科目编码”，会计期间，[方向]，[账套号]，[会计年度]，[编码1]，[编码2])。QM函数表示取某科目的期末余额。故选B。

　　3下列关于折旧的功能中，不能由会计核算软件自动完成的是( )。

　　A.确定折旧方法B.计算折旧额C.分配折旧费用D.生成计提折旧记账凭证

　　参考答案：A

　　参考解析：折旧方法不能由软件自动生成，而是由软件操作人员根据本单位的实际情况进行设置的。

　　4财政部先后发布了多个有关会计电算化的文件，但其中不包括( )。

　　A.《会计电算化管理办法》

　　B.《会计电算化工作规范》

　　C.《会计核算软件基本功能规范》

　　D.《会计电算化培训规范》

　　参考答案：D

　　参考解析：为加强对会计电算化工作的指导和规范，财政部根据《中华人民共和国会计法》制定了《会计电算化管理办法》、《会计核算软件基本功能规范》、《会计电算化工作规范》、《会计基础工作规范》和《会计档案管理办法》等规范性文件，对会计核算软件的研制、单位实施会计电算化工作出了具体规定。

　　5存储器分为内存储器和外存储器两类，下面说法正确的是( )。

　　A.它们中的数据均可被CPU直接调用

　　B.只有外存储器中的数据可被CPU直接调用

　　C.它们中的数据均不能被CPU直接调用

　　D.只有内存储器中的数据可被CPU直接调用

　　参考答案：D

　　参考解析：CPU只和内存储器直接进行信息交换，当CPU需要访问外存储器的数据时，需要先将数据读人内存储器，然后CPU再从内存储器中访问该数据，CPU输出数据时，也是先写入内存储器，然后再由内存储器写入外存储器。

　　6账务处理系统中，数据恢复功能可将软盘、磁带上备份的( )拷贝到机器内。

　　A.程序B.凭证、科目和账簿C.DOSD.系统

　　参考答案：B

　　参考解析：账务处理系统中，数据恢复功能可将软盘、磁带上备份的凭证、科目和账簿拷贝到机器内。故选B。

　　7根据财政部规定，电算化会计核算信息系统必须提供( )和恢复功能。

　　A.数据保存B.数据转移C.数据备份D.数据销毁

　　参考答案：C

　　参考解析：根据财政部规定，电算化会计核算信息系统必须提供数据备份和恢复功能。

　　8在会计电算化系统中，全部会计信息都存放在计算机的( )中。

　　A.原始凭证库B.凭证库C.明细账库D.总账库

　　参考答案：B

　　参考解析：在会计电算化系统中，全部会计信息都存放在计算机的凭证库中，记账凭证的准确性关系到后续通过记账凭证生成的账簿和报表的正确性。

　　9企业实现会计电算化后，( )是保障会计电算化顺利进行的最重要一环。

　　A.建立各种管理制度B.会计核算软件C.代替手工记账D.试运行

　　参考答案：A

　　参考解析：建立各种管理制度是保障会计电算化顺利运行的最重要一环。

　　10会计报表系统中，无论是一次性定义一张完整的空表格式，还是分表头、表体、表尾三部分定义，最好采用( )。

　　A.行编辑B.列编辑C.全屏幕编辑D.固定填列

　　参考答案：C

　　参考解析：会计报表系统中，无论是一次性定义一张完整的空表格式，还是分表头、表体、表尾三部分定义，最好采用全屏幕编辑。故选C。 二、多项选择题(本类题共20分。每每小题2分。各备选答案中，有两个或两个以上的正确答案，多选、少选、错选、不选均不得分。)

　　11在会计核算软件中，报表取数中的JL和DL分别表示( )。

　　A.借方发生额B.贷方发生额C.借方累计发生额D.贷方累计发生额

　　参考答案：C,D

　　参考解析：“JL”表示借方累计发生额，“DL”表示贷方累计发生额。

　　12下列属于系统管理员的操作权限的是( )。

　　A.建立账套B.分配操作员权限C.设置账套主管D.年度账结转

　　参考答案：A,B,C

　　13在账务处理模块中，常见的参数设置包括( )。

　　A.凭证是否必须输入结算方式和结算号

　　B.现金流量科目是否必须输入现金流量项目

　　C.出纳凭证是否必须经过出纳签字

　　D.是否对资金及往来科目实行赤字提示

　　参考答案：A,B,C,D

　　参考解析：在账务处理模块中，常见的参数设置包括：凭证编号方式、是否允许操作人员修改他人凭证、凭证是否必须输入结算方式和结算号、现金流量科目是否必须输入现金流量项目、出纳凭证是否必须经过出纳签字、是否对资金及往来科目实行赤字提示等。

　　14设置会计科目时，应对科目类型进行设置。对此，下列说法中，正确的有( )。

　　A.会计科目按其性质划分为资产类、权益类、成本类和收入类共四种类型

　　B.用户可以选择一级会计科目所属的科目类型

　　C.如果增加的是二级或其以下会计科目，系统一般自动与其一级会计科目类型保持一致，用户也可以自行更改

　　D.如果增加的是二级或其以下会计科目，则系统将自动与其一级会计科目类型保持一致，用户不能更改

　　参考答案：B,D

　　参考解析：按照国家统一的会计准则制度要求，会计科目按其性质划分为资产类、负债类、共同类、所有者权益类、成本类和损益类共六种类型。用户可以选择一级会计科目所属的科目类型。如果增加的是二级或其以下会计科目，则系统将自动与其一级会计科目类型保持一致，用户不能更改。选项A和选项C说法错误。

　　15电算化会计内部管理制度包括的内容有( )。

　　A.岗位责任制度B.操作管理制度C.计算机硬件、软件和数据管理制度D.系统维护制度

　　参考答案：A,B,C,D

　　参考解析：会计电算化内部管理制度主要包括建立会计电算化岗位责任、会计电算化日常操作管理、会计电算化的计算机软件和硬件系统的维护管理和会计电算化系统的会计档案管理等内容。

　　16下列有关计算机账务处理系统特点的叙述，错误的是( )。

　　A.记账凭证是数据处理的起点

　　B.所有凭证可以由机器自动生成

　　C.机内账簿体系与手工一一对应

　　D.记账和记账程序的含义已经不同

　　参考答案：B,C

　　参考解析：多数凭证是手工录入的，少数凭证由机器自动生成;机内账簿体系与手工并非一一对应。故选BC。

　　17系统初始化处理后，对会计科目的维护包括( )。

　　A.开设新的银行存款账号

　　B.修改会计科目编码

　　C.必要时增加新的会计科目

　　D.修改会计科目编码及名称的对立关系

　　参考答案：C,D

　　参考解析：系统初始化处理后，对会计科目的维护主要包括必要时增加新的会计科目和修改会计科目及名称的对立关系。

　　18账务中提供的凭证类别有( )。

　　A.收、付、转凭证B.现收、现付、银收、银付、转账凭证C.单一记账凭证D.自定义凭证

　　参考答案：A,B,C,D

　　19日常处理是指在每个会计期间内，企业日常运营过程中重复、频繁发生的业务处理过程。日常处理的特点有( )。

　　A.日常业务频繁发生

　　B.需要输入的数据量大

　　C.日常业务在每个会计期问内重复发生

　　D.所涉及金额不尽相同

　　参考答案：A,B,C,D

　　参考解析：日常处理有两大显著特点：①日常业务频繁发生，需要输入的数据量大;②日常业务在每个会计期间内重复发生，所涉及金额不尽相同。

　　20对Excel中的公式进行编辑和修改的方法有( )。

　　A.选中公式所在的单元格后单击公式编辑栏，在公式编辑栏中作相应更改

　　B.选中公式所在的单元格，按下“F5”建后直接在单元格内更改内容

　　C.单击公式所在的单元格直接在单元格内修改内容

　　D.双击公式所在的单元格直接在单元格内修改内容

　　参考答案：A,D

　　参考解析：公式编辑和修改的方法有：①双击公式所在的单元格直接在单元格内修改内容;②选中公式所在的单元格，按下“F2”键后直接在单元格内更改内容;③选中公式所在的单元格后单击公式编辑栏，在公式编辑栏中作相应更改。

　　三、判断题(本类题共10分，每小题1分。判断正确得分。不判断、判断结果错误的均不得分。也不倒扣分。)

　　21对未审核的凭证或审核标错的凭证，可以由填制人直接进行修改并保存。审核标错的凭证在修改正确后，出错的标记变为灰色。( )

　　参考答案：错

　　参考解析：对未审核的凭证或审核标错的凭证，可以由填制人直接进行修改并保存。审核标错的凭证在修改正确后，出错的标记将会消失。

　　22在Excel中，要使某一列单元格的列宽为最适列宽，最简单的方法是用鼠标的左键双击要调整列的列标右侧的列标分隔线。( )

　　参考答案：对

　　参考解析：在Excel中，要使某一列单元格的列宽为最适列宽，最简单的方法是用鼠标的左键双击要调整列的列标右侧的列标分隔线。

　　23Excel自带VBA宏语言，用户可以根据这些宏语言，自行编写和开发一些满足自身管理需要的应用系统，有效运用和扩大Excel的功能。( )

　　参考答案：对

　　参考解析：电子表格软件具有开发应用系统的功能。如，Excel自带VBA宏语言，用户可以根据这些宏语言，自行编写和开发一些满足自身管理需要的应用系统，有效运用和扩大Excel的功能。

　　24明细账要求每年打印一次或者在需要时进行打印。( )

　　参考答案：对

　　25工资核算系统中，应先设置工资项目，再进行计算机公式设置。( )

　　参考答案：对

　　参考解析：由于不同工资类别，工资发放项目不同，计算公式也不同。因此，工资核算系统中，应先设置工资项目，再进行计算机公式设置。

　　26核销就是对发票、收款单进行处理。核销有自动核销、手动核销两种方式。( )

　　参考答案：错

　　参考解析：核销不仅仅是针对发票和收款单的处理，核销的包括发票、收据、收款单、付款单等。

　　27保障会计软件及计算机硬件的正常运行是电算维护岗位的职责。( )

　　参考答案：对

　　参考解析：保障会计软件及计算机硬件的正常运行是电算维护岗位的职责。

　　28在记账凭证录入时，如果录入的记账凭证不符合用户设置的限制条件或限制科目，则系统会提示错误，要求修改，但至多只提示两次错误。( )

　　参考答案：错

　　参考解析：在记账凭证录入时，如果录入的记账凭证不符合用户设置的限制条件或限制科目，则系统会提示错误，要求修改，直至符合为止。

　　29对于信息系统自动生成且具有明晰审核规则的会计凭证，可以将审核规则嵌入会计软件，由计算机自动审核。( )

　　参考答案：对

　　参考解析：根据信息化条件下会计资料管理要求，对于信息系统自动生成且具有明晰审核规则的会计凭证，可以将审核规则嵌入会计软件，由计算机自动审核。未经自动审核的会计凭证，应当先经人工审核再进行后续处理。

　　30在账务处理模块中，作废凭证仍保留原有内容，并可打印;自动整理时，将作废凭证删除，并重排凭证号。( )

　　参考答案：错

　　参考解析：在账务处理模块中，凭证一旦保存，则该凭证类别、编号不得再做修改。即便有凭证被删除，编号也不得重排。 四、实务操作题(本题共15小题。为15个不同的实务操作类型，共计60分，按要求作答即可。)

　　31工资管理

　　(用户名：002;账套：999;操作日期：20xx年1月31日)工资数据录入。

　　职员编码：04

　　职员姓名：张伟

　　基本工资：6000元

　　绩效工资：800元

　　参考解析：

　　工资管理系统——工资业务处理——工资变动——录入信息——退出。

　　32总帐

　　(用户名：002;账套：999;操作日期：20xx年1月31日)

　　根据以下经济业务，编制记账凭证。

　　1月20 日，公司从工商银行提取现金3500发放工资。

　　参考解析：

　　总账——凭证——填制凭证——增加——选择凭证类型——录入相关信息(借方记“应付职工薪酬”，贷方记“库存现金”)——保存——退出。

　　33基础设置

　　(用户名：002;账套：999;操作日期：20xx年1月31日)

　　设置部门档案。

　　部门编码：03

　　部门名称：生产部

　　参考解析：

　　工资管理——部门档案设置——录人信息——退出。

　　34基础设置

　　设置刘明具有“999账套”“总账、财务分析”模块的操作权限。

　　参考解析：

　　以admin的身份注册——进入系统管理——权限——选择操作员——选择账套——增加——双击选择“总账”“财务分析”——退出。

　　35工资管理

　　(用户名：002;账套：999;操作El期：20xx年1月31日)设置工资项目。

　　项目名称：奖励工资

　　类型：数字

　　长度：8

　　小数位数：2

　　增减项：增项

　　参考解析：工资——设置——工资项目设置——增加——输入信息——保存——退出。

　　36基础设置

　　增加会计科目。

　　科目编码：100203

　　科目名称：农行存款

　　外币：英镑

　　参考解析：基础设置——财务——会计科目——增加——录入信息——保存——退出。

　　37总帐

　　(用户名：002;账套：999;操作日期：20xx年1月31日)

　　查询转账凭证003号。

　　参考解析：总账——凭证——查询凭证选择凭证类别为“转账凭证”——选择凭证号003——确认——双击凭证显示凭证。

　　38建立账套。

　　(1)账套信息。

　　账套号：201

　　账套名称：盛世科技有限公司

　　启用会计期：20xx年9月

　　(2)单位信息。

　　单位名称：盛世科技有限公司

　　单位简称：盛世科技

　　(3)核算类型。

　　行业性质：20xx年新会计准则

　　账套主管：demo

　　(4)基础信息。

　　外币核算：有

　　(5)编码方案。

　　科目编码级次：4211

　　(6)系统启用。

　　启用总账，同时启用工资子系统，启用日期为20xx年9月1日

　　参考解析：

　　【提示步骤】

　　(1)启动【系统管理】应用程序，进入【系统管理】界面，选择系统菜单左侧“注册”，子菜单用户名以“admin”的身份进入(即在用户名后输入“admin”)。

　　(2)点击“确定”按钮→选择“账套”菜单下的“建立”子菜单，开始创建账套。

　　(3)输入账套信息。

　　(4)单击“下一步”按钮，输入单位信息。

　　(5)单击“下一步”按钮，输入核算类型。

　　(6)单击“下一步”按钮，确定基础信息。

　　(7)单击“下一步”按钮，确定业务流程，全部采用默认的标准流程，单击“完成”按钮，弹出系统提示“可以创建账套了么?”。

　　(8)单击“是”按钮，稍候，确定分类编码方案。

　　(9)单击“确认”按钮，定义数据精度。

　　(10)单击“确认”按钮，系统弹出“新建账套成功”信息提示框，单击“确定”按钮，系统提示“是否立即启用账套?”，单击“是”按钮，打开“系统启用”对话框。

　　(11)选中“总账”以及“工资”复选框，弹出“日历”对话框，选择日期“20xx年1月1日”。

　　(12)单击“确定”按钮，单击“是”按钮，单击“退出”按钮。返回到【系统管理】界面，点击“关闭”按钮，操作完成。

　　39总帐(用户名：002;账套：999;操作日期：20xx年1月31日)

　　查询销售部刘涛个人三栏明细账。

　　参考解析：

　　总账——辅助查询——个人往来明细账——个人三栏式明细账——输入查找信息——确认——显示——退出。

　　40(用户名：41;账套;201;操作日期;20xx年9月30日)

　　在“正式人员2”工资类别下，设置“请假扣款”工资项目计算公式。

　　请假扣款=事假天数× 100。

　　参考解析：

从业资格考试试题3

　　证券公司申请设立集合资产管理计划，应当向中国证监会提交的材料包括但不限于( )。

　　A.计划说明书

　　B.集合资产管理合同文本

　　C.推广方案及推广代理协议

　　D.盈利预测报告

　　从基本原理上说，证券经纪业务可分为( )两种。

　　A.柜台代理买卖

　　B.证券登记结算公司代理买卖

　　C.证券交易所代理买卖

　　D.证券承销代理买卖

　　. 关于委托指令及其有效期，以下说法正确的有( )。

　　A.委托有效期满，委托指令失效

　　B.委托有效期可以分为当日有效与约定日有效

　　C.委托指令部分成交后，委托指令失效

　　D.我国现行的委托期限为当日有效

　　对情节严重的异常交易行为，证券交易所可以视情况采取的措施包括( )。

　　A.书面警示

　　B.口头警示

　　C.约见谈话

　　D.限制相关证券账户交易81. 作为融资买入或融券卖出的标的股票应当符合的条件有( )。

　　A.在交易所上市交易满6个月

　　B.融资买入标的股票的流通股本不少于1亿股

　　C.股东人数不少于4000人

　　D.近3个月内日均换手率不低于基准指数日均换手率的25%

　　在自然人证券账户注册申请表中，应该准确填写的内容包括( )等。

　　A.身份证号码

　　B.联系人地址

　　C.个人姓名

　　D.职业

　　上海证券交易所债券质押式回购的主要品种有( )。

　　A.3天

　　B.7天

　　C.28天

　　D.91天