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澳洲留学生退税全攻略

发布时间:2017-08-05来源:留学网

  本文主要针对第一次退税的留学生而写。如果你是澳洲永久居民的话,你的表格填写有可能会更加复杂一些(特别是你有一些family benefit的时候),本文只能起一些基本的参考作用。

  本文的scenario是:留学生+有打工收入及/或银行利息收入+但无其它资产收入(房产股票投资或股息收入等)。如果有资产投资收入的话,请做相应调 整。本文的写作目的仅系给大家提供参考,不能替代任何法律意见或专业意见。在澳洲,只有会计师和税法律师才可以提供专业税务意见。如有特殊需要,请务必咨 询专业人士。(咨询税务专业人士所花费的费用可以算作下一年度decuction的一部分。)

  一、填表的准备工作

  在填表前,你最好确定你手头已经有了以下几文件或数据:

  PAYG Payment Summary - 由雇主开出的交税清单。请确认表格上你个人的税号和名字没有被填错(笔者本人就遇到过名字被拼错的事情)。如果你在这个财政年度里打了2份或更多份工的话,最好确定一下你已经拿到了所有雇主的清单。

  从04年7月1日至05年6月30日你的银行利息收入,包括活期、定期和cash management账户等利息收入。你可以要求银行给你出具书面的证明。也可以先打电话到银行把数字问一下。有了数字就可以先填到表上,证明寄到后注意 保存5年就可以了。当然,如果你平时做netbanking的话,也可以从网上查询利息收入。

  3. 如果你之前在别的财政年度退过税的话,你还需要去年税务局邮寄给你的Notice of Assessment。如果一下子找不到的话,最好和税务局联系一下,让他们重新寄一份。

  4. 如果你想做e-tax退税的话,到下面这个链接:

  https://www.ato.gov.au/individuals/***s/etax/sslcheck.asp?doc=32235

  然后根据网页上的指示下载近年的e-tax software。如果你没办法做e-tax的话,那么就到newsagency去领一分TaxPack。我认真查了一下,到我写这篇文章的时候为 止,ATO的网站上2005的TaxPack还没有可下载的PDF版本。不过e-tax的退税软件最后也可以生成可打印文件,而且打印出来的表格和 TaxPack的书面表格是一模一样的。所以你可以选择电子填写,人工邮寄,或者直接在网上lodge。人工邮寄的话,会在28天内收到退税款。如果网上退税的话,一般14天内可以收到退税款。但我个人曾经在7天内收到款子的经历。所以强烈建议大家从网上办理。

  二、税表填写

  其实e-tax和手工填写的TaxPack的问题是一样的,所以我在这里就一并介绍一下。为了方便大家对照,本章的序号以税表问题的序号来标示。

  下 载、安装并运行e-tax软件后,先会出现一些介绍页面以及要求创建文件的页面,基本上没什么技术问题,所以我这里就先跳过了。如果是手动填写的话,也会 需要先填写一些个人信息,如姓名、税号、住址等,这里也不赘述了。大家需要注意的是,在填personal detail的时候,有个问题问“Are you an Australian resident for tax purposes?" 只要你的学生签证有效期是6个月以上的,你就应该填Yes。理由在先前的文章里已经讲过了,这里就不重复了。

  2.1 无编号的preliminary questions

  问:Do you have to lodge tax return this year?

  答:一般是填yes。可能有人会问,什么时候要填"No"。据我所知,如果你的年收入是在6000以下的,而且事先已经向税务局申请并被批准不报税的话,雇主就不会给你扣税。因为这样的话你就无税可退了。(PR的话情况可能不一样。)

  问:Will you need to lodge an Australian tax-return in the future?

  答:一般是填yes。如果你在05年7月1日后不再打工并且要离境,或者你可以确定你下一财政年度总收入不会超过6000澳元的话,可以填No。

  问:Were you carrying on a business in 2005?

  答:No www.

  问:Did you have a spouse at anytime during 2004-2005?

  答:按个人情况填咯。

  问:Do you wish to use EFT to receive your tax refund … ?

  答: 我的回答是Yes。答了yes的话税务局会把钱直接打入你银行的账号。如果填no的话也不要紧,你会收到税务局的支票。到时候跑到银行存支票就行了。 EFT相比之下快一些。另外,如果你选择EFT方式退税的话,表格里的BSB number是你银行账号的前6位数字,account number是剩下的几个数字。

  2.2 Income 部分

  问题1:Did you receive any salary, payments…

  答: 只要你有过打工收入,就要填Yes。如果是现金工(cash in hand)的话,先不要填在这里,因为后面专门有别的问题问到现金工的。 关于occupation那一栏,如果你在04-05财政年度里做过不同工作的话,就填工资最高的那份工作。Payer's ABN, Gross Salary, Tax Withheld等等就不说了,基本上按照雇主给的清单依葫芦画瓢就是了。

  问题2:Allowance, Earnings, Tips and Director's fees etc

  答:小费啦,现金工收入啦,有的话就填yes。然后再填上数目字。

  问题3:Lump sum payments

  答:这一栏大多数情况下是空着的。如果你遭到过雇主解雇,并且雇主对你未享受的年假和长期服务假(这种假要工作5年以上才可以享受)进行过补偿的话,那么这栏就要填。

  问题4:ETP

  答:这一栏也空着。如果你收到过ETP的话,就按ETP summary把数字抄一下。

  问题5至7:pension之类的问题

  答:non-applicable,所以空着

  问题8:Attributed personal services income

  答:除非你在澳洲开公司或者跟人合伙做生意等,一般情况下这栏不用填。

  问题9:fringe benefits

  答:如果雇主给的PAYG payment summary表上有这项的话,就把数字抄上去。

  问题10:Gross interest

  答:银行利息。如果财政年度内利息总数超过1块钱的话,就得填。

  问题11:dividends

  答:如果没有股息收入的话就不用填。

  问题12至22基本不用填。如果你有租金收入的话,则需要回答第20个问题。

  如果是手工填写的话,Income部分的问题全部填完后,最好再检查一下数字加减是否正确无误。因为如果计算上有错误的话,可能会延误退税时间。如果是用e-tax的话,就没这种顾虑了。

  2.3 Deductions

  说到deduction,有的人会把它和offset混淆起来。简单地来说,deduction是对你的taxable income做抵免;而offset是对你的应交税本身进行抵免(一直抵免到税收为零为止)。

  比 如说,某人年收入为10000澳元,外加100澳元的deduction的话,那么他应当交的税就是(10000-100-6000)x17%=663澳 元。如果年收入是10000澳元,offset是100元的话,那么他应当交的税就是(10000-6000)x17%-100=580澳元。

  D1: Work related car expenses

  答:如果你的工作用到自己的汽车的话(比如:送比萨饼)或者你有2份以上工作需要开车从一个工作地点去另一个工作地点的话,就要回答此问题。TaxPack里面提供了4种计算方式。这里先从略了,有问题的同志可以单独提问。

  D2: Work related travel expenses

  答:如果你的travel是工作的一部分的话(如:推销员),那么因工作需要而travel的费用就可以放到这里(雇主已报销的除外)。如果你有2份或更多工,并且需要在一份工下班后去另一个地点上工的话,你也可以把路费填在这里。

  D3: work related uniform, clothing, laundry and dry cleaning expenses

  答: 如果你的工作需要穿制服或者对服装有特殊要求的话,你就可以在这里claim一下。澳洲的大多数制服都是由雇主提供的。雇员一般通过支付押金取得制服,在 劳动关系结束后归还制服并领回押金。在这种情况下,你就只能claim洗衣费。标准是每洗1次1块钱。当然,也有雇主要求雇员购买制服的 (如:woolworths) ,这样的话就是服装费加洗衣费都可以填。有的雇主会特别要求黑色裤子或某种颜色的鞋子,如果这样的话,应该算是个擦边球吧,基本上也可以填的。如果洗衣费 超过150块的话,税务局会要求你提供书面证据。我个人的建议是,如果你一周内每天都工作的话,可以按每周洗2次来算,填104块,如果你每周工作2-3 天的话,还是填52块比较好。

  D4: Work related self-education

  答: 很多留学生这项都没填。但是我的一个念商科的朋友在超市做收银。她退税的时候找了个专业会计,那个会计告诉她,其实她的学费是可以用来做 deduction的。因为商科和超市收银是related work。所以在这里要提醒大家,如果你打的工是和本专业沾边的话,最好充分利用一下,填到deduction里面。如果你不确定的话,可以咨询一下会计 师。

  D5: Other work related expenses

  答:绞尽脑汁再想想,还有什么因为工作而付出的特别费用没填的?有的话填上。

  D6: Low value pool deduction

  答:留学生一般用不上这项,因为大家在澳洲大多没有什么资产投资。

  D7: Interests and devidends

  答: 如果你有银行利息收入,而且银行对该产生利息收入的账户收取账户费的话,那么就可以在这里抵扣。如果是cash management account的话,有的银行也会收管理费的话,也可以在这里抵扣。具体的数字最好咨询一下银行,或者从各个statement里面加起来。

  D8: Gifts and donations

  答: 如果你向ATO认可的慈善组织或已经注册的政党做过2澳元以上的捐款,而且该捐款就可以被用来做deduction。TaxPack里面还提到其它的情 况。不过我想留学生除了做过海啸和艾滋捐款,其它的慈善活动(如:组织慈善舞会等)应该参加得很少吧。所以在,这里先从略了。

  D9: UPP

  答:跳过,对我们不适用。

  D10: Cost of managing tax affairs

  答:如果在04-05年财政年度,你曾经为税法律师或会计师的服务而支出过任何费用的话,可以到这里来抵免。但是要注意,如果你是05年7月以后找的会计师/税法律师,那么你的费用就要留到05-06年tax return的时候才可以claim。

  D11: Australian Film Industry Incentives

  答:跳过,不适用。

  D12: UPP of foreign pension or annuity

  答:跳过,不适用。

  D13: non-employer sponsored superannuation

  答:这项一般不适用于我们。如果在雇主给你交付的养老金之外,你自愿多交一部分养老金的话,才会对你适用。不过作为留学生,大家是去是留都拿不定,应该很少有人会考虑在澳洲养老的事情吧。

  D14: deduction for project pool

  答:对生意人才适用,跳过。

  D15: Other deductions

  答:跳过,一般不适用。

  L1: tax losses for earlier income years

  L1: tax losses for earlier income year carried forward

  答:跳过,一般不适用。一般是前几念做过亏本生意或投资项目的人才填这项。

  2.4 Tax offset 这部分的基本都不用填。只有T5和T9有可能会有个别人需要填。T5适用于购买了额外的健康保险的人。T9适用于支付了高额医疗费用,而且该费用在健康保险配付后,支出额仍高于1500澳元的人。

  2.5 Other Items

  C1、A1、A2、A3、A4都不用填。如果年纪不18岁的要填A1。

  2.6 Medicare items -- 不适用

  剩下的就不用讲了把,也就是declaration等等的东西。最后在double check一下,你把所有的Total都填好了。比如offset, 哪怕你一个offset都没有填,你在total那格还是要填上“0” 。

  填完后就可以lodge了。就这么简单。

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